山東省威海市人民政府

威海市人民政府關(guān)于印發(fā)《威海市市級及所屬開發(fā)區(qū)政府性債務(wù)管理暫行辦法》的通知



各市、區(qū)人民政府，高技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)、工業(yè)新區(qū)管委會，市政府各部門、單位：
現(xiàn)將《威海市市級及所屬開發(fā)區(qū)政府性債務(wù)管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請認真遵照執(zhí)行。








二〇一一年十月二十五日





威海市市級及所屬開發(fā)區(qū)政府性債務(wù)管理暫行辦法



第一章　總　則



第一條　為進一步加強政府性債務(wù)管理，規(guī)范政府性債務(wù)的舉借和償還行為，提高政府性債務(wù)資金使用效益，防范和化解政府性債務(wù)風(fēng)險，根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章和有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于我市市級和高技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)、工業(yè)新區(qū)（以下統(tǒng)稱開發(fā)區(qū)）政府性債務(wù)的舉借、使用、償還和監(jiān)督管理。

第三條 本辦法所稱政府性債務(wù)，是指市政府和各開發(fā)區(qū)管委及其所屬部門、事業(yè)單位、政府融資平臺公司（以下統(tǒng)稱債務(wù)責(zé)任主體）直接借入、拖欠或因提供擔(dān)保、回購等信用支持形成的，且政府（管委）負有直接或連帶償還責(zé)任的債務(wù)。

政府性債務(wù)主要包括下列債務(wù)：

（一）向外國政府或國際經(jīng)濟組織的借款；

（二）申請的國債轉(zhuǎn)貸資金或清潔發(fā)展委托貸款；

（三）向上級部門的專項借款；

（四）以所擁有的資產(chǎn)或權(quán)利為抵押申請貸款或發(fā)行債券；

（五）因提供擔(dān)保、回購等信用支持形成的或有債務(wù)。

第四條 政府性債務(wù)規(guī)模應(yīng)當與本轄區(qū)國民經(jīng)濟發(fā)展和政府財力相適應(yīng)。

第五條 市及各開發(fā)區(qū)財政部門是同級政府性債務(wù)的主管部門。

審計、監(jiān)察等部門應(yīng)當按照各自職責(zé)，共同做好政府性債務(wù)的監(jiān)督管理工作。



第二章 政府性債務(wù)的計劃管理



第六條 政府性債務(wù)實行年度收支計劃管理。政府性債務(wù)年度收支計劃由同級財政部門負責(zé)匯總編制。

第七條 債務(wù)責(zé)任主體應(yīng)當根據(jù)發(fā)展需要和承受能力，按照財政部門規(guī)定的統(tǒng)一格式編制政府性債務(wù)年度收支計劃，在編制部門預(yù)算后1個月內(nèi)報送同級財政部門。有主管部門的債務(wù)責(zé)任主體，由其主管部門匯總后報送同級財政部門；無主管部門的債務(wù)責(zé)任主體，由債務(wù)責(zé)任主體直接報送同級財政部門。

政府性債務(wù)年度收支計劃應(yīng)當載明下列事項：

（一）政府舉債建設(shè)項目的名稱、內(nèi)容；

（二）舉借政府性債務(wù)的數(shù)額、來源、期限、利率、用途；

（三）政府性債務(wù)償還計劃、還款資金來源和余額變動情況；

（四）政府舉債建設(shè)項目配套資金落實情況；

（五）舉借政府性債務(wù)對財政預(yù)算、部門預(yù)算的影響；

（六）償債行政責(zé)任人、償債監(jiān)督行政責(zé)任人；

（七）其他應(yīng)當載明的事項。

第八條 財政部門對債務(wù)責(zé)任主體上報的政府性債務(wù)年度收支計劃進行審核，綜合考慮本轄區(qū)經(jīng)濟發(fā)展狀況、綜合財力和實際負債情況，編制本級政府性債務(wù)年度收支計劃。

第九條 市級政府性債務(wù)年度收支計劃由市財政部門報送市政府審批；各開發(fā)區(qū)政府性債務(wù)年度收支計劃由各開發(fā)區(qū)管委報送市政府審批。

各開發(fā)區(qū)財政部門應(yīng)當于每年2月底以前，將市政府批準的政府性債務(wù)年度收支計劃，報送市財政部門備案。

第十條 財政部門應(yīng)當將市政府批準的政府性債務(wù)年度收支計劃，在批準之日起30日內(nèi)批復(fù)各債務(wù)責(zé)任主體。

第十一條 政府性債務(wù)年度收支計劃經(jīng)批準后，原則上不得調(diào)整。在執(zhí)行中確需調(diào)整的，應(yīng)當按照本辦法的有關(guān)規(guī)定重新審批。



第三章 政府性債務(wù)的舉借和使用



第十二條 舉借政府性債務(wù)應(yīng)當遵循統(tǒng)籌兼顧、控制規(guī)模、講求效益、明確責(zé)任、規(guī)避風(fēng)險的原則，做到借、用、還相統(tǒng)一。

第十三條　舉借政府性債務(wù)應(yīng)當事先落實償債資金來源、償債責(zé)任和抵御風(fēng)險的措施，沒有穩(wěn)定、可靠的償債資金來源的項目，不得舉債。

第十四條 債務(wù)責(zé)任主體應(yīng)當按照批復(fù)下達的政府性債務(wù)年度收支計劃舉借債務(wù)；未列入政府性債務(wù)年度收支計劃或未經(jīng)市政府批準的政府舉債建設(shè)項目，不得進行項目招投標和開工建設(shè)。

第十五條 債務(wù)責(zé)任主體舉借政府性債務(wù)，應(yīng)當填寫《地方政府性債務(wù)舉借申請表》，經(jīng)同級財政部門審核后，辦理借款手續(xù)。

第十六條 債務(wù)責(zé)任主體向同級財政部門報送《地方政府性債務(wù)舉借申請表》時，應(yīng)當提供下列資料：

（一）有關(guān)部門批準的政府舉債項目建議書或可行性研究報告；

（二）近三年的財務(wù)報告、報表；

（三）資金籌措和償還債務(wù)承諾函；

（四）債務(wù)償還能力分析報告；

（五）財政部門認為有必要提供的其他相關(guān)資料。

第十七條 債務(wù)責(zé)任主體舉借政府性債務(wù)應(yīng)當嚴格遵守法律、法規(guī)、規(guī)章和有關(guān)規(guī)定，不得違反《中華人民共和國擔(dān)保法》等有關(guān)規(guī)定擅自提供擔(dān)保。以地方財政作擔(dān)保的政府性債務(wù)，應(yīng)當符合《財政部關(guān)于規(guī)范地方財政擔(dān)保行為的通知》（財金〔2005〕7號）等有關(guān)規(guī)定。

第十八條 債務(wù)責(zé)任主體應(yīng)當在借款合同簽訂之日起10日內(nèi)，將借款合同副本抄送同級財政部門備案。

第十九條 政府性債務(wù)資金投向應(yīng)當符合國家政策規(guī)定，主要用于中央投資地方配套的公益性建設(shè)項目和其他難以吸引社會投資的公益性建設(shè)項目支出，不得用于經(jīng)常性支出和競爭性項目建設(shè)。嚴禁將政府性債務(wù)資金投向產(chǎn)能過剩項目、低水平重復(fù)建設(shè)項目和高耗能、高排放項目以及樓堂館所建設(shè)等。

第四章 政府性債務(wù)的償還



第二十條 按照“誰舉債、誰償還”的原則，債務(wù)責(zé)任主體應(yīng)當按照借款合同的約定償還到期的政府性債務(wù)。其法定代表人為償債行政責(zé)任人，承擔(dān)組織償還全部政府性債務(wù)的責(zé)任。其主管部門的法定代表人為償債監(jiān)督行政責(zé)任人，承擔(dān)對償債行政責(zé)任人組織償還債務(wù)的監(jiān)督責(zé)任。無主管部門的債務(wù)責(zé)任主體，其法定代表人同時承擔(dān)償債監(jiān)督行政責(zé)任。

第二十一條 屬于政府轉(zhuǎn)貸的政府性債務(wù)，應(yīng)當通過財政部門逐級向轉(zhuǎn)貸機構(gòu)償還。其他政府性債務(wù)，由債務(wù)責(zé)任主體直接償還。

第二十二條 對使用政府性債務(wù)資金的項目，債務(wù)責(zé)任主體應(yīng)當按計劃籌集償債資金。經(jīng)市政府批準，需用財政資金償還的政府性債務(wù)，財政部門應(yīng)當納入財政預(yù)算。

第二十三條 下列資金可以作為償債資金的來源：

（一）政府舉債建設(shè)項目投入使用后的收益；

（二）債務(wù)責(zé)任主體的自有資金和資產(chǎn)出讓、租賃、轉(zhuǎn)讓收入；

（三）政府舉債建設(shè)項目配套資金中安排的償債資金；

（四）財政預(yù)算安排的專項償債資金；

（五）部門預(yù)算安排的償債資金；

（六）經(jīng)批準的政府償債準備金；

（七）依法可以用于償還債務(wù)的其他資金。

第二十四條 債務(wù)責(zé)任主體應(yīng)當加強對政府性債務(wù)資金的管理，建立健全臺帳管理制度，及時登記債務(wù)的變動情況。

第二十五條 債務(wù)責(zé)任主體應(yīng)當將償債資金列入部門預(yù)算或年度資金支出計劃，嚴格按照有關(guān)規(guī)定進行財務(wù)管理和專戶核算，不得擠占、挪用。債務(wù)責(zé)任主體以其所擁有的資產(chǎn)或權(quán)利為抵押而形成的政府性債務(wù)，其抵押資產(chǎn)或權(quán)利收入，在債務(wù)未清償完畢之前，不得挪作他用。

第二十六條 債務(wù)責(zé)任主體應(yīng)當按照同級財政部門的要求，嚴格對照借款合同、還款單據(jù)、會計憑證等基礎(chǔ)資料，認真填寫政府性債務(wù)統(tǒng)計表和明細數(shù)據(jù)，確保政府性債務(wù)數(shù)據(jù)真實、準確、完整。

第二十七條 債務(wù)責(zé)任主體應(yīng)當于每年12月底以前，向同級財政部門報送政府性債務(wù)年度收支計劃執(zhí)行情況和資金使用報告。

第二十八條 債務(wù)責(zé)任主體提前還款、無法及時履行還款責(zé)任或因其他原因?qū)е聠适Щ蚩赡軉适�履行還款能力的，應(yīng)當及時向同級財政部門報告。

第二十九條 債務(wù)責(zé)任主體的法定代表人應(yīng)當對政府性債務(wù)資金的使用效益負責(zé)。債務(wù)責(zé)任主體的法定代表人發(fā)生變更，審計部門或接受委托的中介機構(gòu)應(yīng)當依法對政府性債務(wù)資金的管理使用情況進行審計。



第五章 政府償債準備金的設(shè)立和管理

第三十條 本辦法所稱政府償債準備金，是指經(jīng)市政府批準設(shè)立的，通過財政預(yù)算安排等方式籌措并由財政部門用于償還政府性債務(wù)本金和利息的專項償債資金。

第三十一條 財政部門應(yīng)當按照統(tǒng)一管理、規(guī)范使用、規(guī)避風(fēng)險、嚴格程序的原則，對政府償債準備金進行嚴格管理。

第三十二條 下列資金可以作為政府償債準備金的來源:

（一）財政部門安排的預(yù)算資金；

（二）政府償債準備金的增值收入；

（三）提前收回的政府性債務(wù)資金；

（四）逾期還款收取的滯納金和罰款；

（五）政府性債務(wù)資金銀行存款利息凈收入；

（六）處置國有資產(chǎn)的收入；

（七）依法可以用于償還債務(wù)的其他資金。

第三十三條 政府償債準備金的數(shù)額一般應(yīng)為政府性債務(wù)年初余額的3%，有條件的開發(fā)區(qū)可適當提高提取比例。

第三十四條 政府償債準備金專項用于償還政府性債務(wù)本金和利息，不得用于風(fēng)險投資或挪作他用。

政府償債準備金主要用于下列用途：

（一）按規(guī)定需由本級財政償還的債務(wù)；

（二）償還因自然災(zāi)害等不可抗拒的原因致使項目完全喪失還款能力的政府性擔(dān)保債務(wù)；

（三）其他經(jīng)批準償還或墊付的政府性債務(wù)。

第三十五條 債務(wù)責(zé)任主體申請使用償債準備金，應(yīng)當列入政府性債務(wù)年度收支計劃，經(jīng)同級財政部門審核后提出意見，報同級政府（管委）批準后按規(guī)定程序辦理。屬于暫借資金的，財政部門應(yīng)當與債務(wù)責(zé)任主體簽訂借款合同，明確還款責(zé)任。



第六章 政府性債務(wù)的風(fēng)險預(yù)警和監(jiān)督管理



第三十六條 財政部門應(yīng)當加強對政府融資平臺公司的管理。對現(xiàn)有政府融資平臺公司，應(yīng)當堅持市場化運作的導(dǎo)向，區(qū)分不同類型進行清理規(guī)范。在清理規(guī)范過程中，應(yīng)當全面摸清政府融資平臺公司底數(shù)，妥善處理政府融資平臺公司的存量債務(wù)，切實有效防范和控制政府融資平臺公司的債務(wù)風(fēng)險。

第三十七條 財政部門應(yīng)當根據(jù)實際情況，制定有效的債務(wù)風(fēng)險化解方案，建立監(jiān)測政府性債務(wù)的指標體系和預(yù)警機制，綜合運用負債率、債務(wù)率、償債率等風(fēng)險監(jiān)測指標，設(shè)置警戒線，監(jiān)控政府性債務(wù)規(guī)模和風(fēng)險。

第三十八條 財政部門應(yīng)當建立政府性債務(wù)動態(tài)統(tǒng)計制度，對政府性債務(wù)規(guī)模和風(fēng)險監(jiān)測指標進行實時動態(tài)監(jiān)測。

第三十九條 財政部門應(yīng)當將風(fēng)險監(jiān)測指標控制在警戒線之內(nèi)。如有風(fēng)險監(jiān)測指標達到或超出警戒線，債務(wù)責(zé)任主體原則上不得舉借新債。特殊情況確需舉借新債的，應(yīng)當報經(jīng)市政府批準。

第四十條 政府融資平臺公司的債務(wù)規(guī)模一般不得超過可變現(xiàn)資產(chǎn)的規(guī)模，資產(chǎn)負債率一般不得超過60%。

第四十一條 除法律和國務(wù)院另有規(guī)定外，各開發(fā)區(qū)不得發(fā)行地方政府債券。

嚴禁債務(wù)責(zé)任主體向其內(nèi)部職工或者社會公眾進行非法集資活動。

第四十二條 市財政部門和各開發(fā)區(qū)管委應(yīng)當每年向市政府報送政府性債務(wù)資金使用報告。

第四十三條 審計部門應(yīng)當依法對政府償債準備金的使用情況進行審計監(jiān)督。

第四十四條 債務(wù)責(zé)任主體的政府性債務(wù)管理和資金使用情況納入領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計范圍。



　第七章 法律責(zé)任



第四十五條 債務(wù)責(zé)任主體及其工作人員有下列行為之一的，由同級財政部門責(zé)令限期改正；情節(jié)嚴重的，對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予行政處分：

（一）未按照規(guī)定的原則和程序舉借政府性債務(wù)的；

（二）未按照規(guī)定的要求編制和報送政府性債務(wù)年度收支計劃的；

（三）未按照規(guī)定到同級財政部門備案政府性債務(wù)的；

（四）未按照規(guī)定的要求報送政府性債務(wù)統(tǒng)計表和資金使用報告的；

（五）政府舉債建設(shè)項目配套資金不落實的；

（六）審核把關(guān)不嚴，造成政府性債務(wù)資金損失的；

（七）違法向內(nèi)部職工或者社會公眾進行集資活動的。

第四十六條 債務(wù)責(zé)任主體及其工作人員有下列行為之一的，由財政、審計、監(jiān)察等部門按照《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》、《財政違法行為處罰處分條例》的有關(guān)規(guī)定予以處理；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

（一）違反《中華人民共和國擔(dān)保法》等有關(guān)規(guī)定，擅自提供擔(dān)保的；

（二）以虛報、冒領(lǐng)等手段騙取政府性債務(wù)資金的；

（三）截留、挪用政府性債務(wù)資金和償債資金的；

（四）違反政府投資建設(shè)項目管理有關(guān)規(guī)定，因預(yù)算超概算、決算超預(yù)算造成新債務(wù)的。

第四十七條 財政、審計、監(jiān)察等部門及其工作人員在政府性債務(wù)監(jiān)督管理工作中濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。



第八章 附 則



第四十八條 本辦法下列用語的含義:

負債率，是反映地區(qū)國民經(jīng)濟狀況與政府性債務(wù)余額相適應(yīng)的程度，表明地區(qū)生產(chǎn)總值所承擔(dān)的政府性債務(wù)情況，即負債率=政府性債務(wù)余額/地區(qū)生產(chǎn)總值,警戒線為10%。

債務(wù)率，是指政府性債務(wù)余額占當年綜合可用財力的比率，即債務(wù)率=政府性債務(wù)余額/當年綜合可用財力，警戒線為100%。

償債率，是指當年償還政府性債務(wù)本金和利息的總額占當年綜合可用財力的比率，即償債率=當年償還政府性債務(wù)本金和利息的總額/當年綜合可用財力，警戒線為20%。

可變現(xiàn)資產(chǎn)，是指政府融資平臺公司所擁有的可轉(zhuǎn)化為貨幣資金的房產(chǎn)、土地使用權(quán)和其他財產(chǎn)。

在計算政府性債務(wù)余額時，政府融資平臺公司的可變現(xiàn)資產(chǎn)可以抵減。

第四十九條 國有企業(yè)、國有控股企業(yè)和事業(yè)單位作為出資人設(shè)立的企業(yè)的債務(wù)管理，可參照本辦法執(zhí)行。各企業(yè)債務(wù)規(guī)模和變動情況，由其主管部門于每季度末報同級財政部門備案。

第五十條 榮成市、文登市、乳山市和環(huán)翠區(qū)可根據(jù)本地實際情況參照執(zhí)行。

第五十一條 本辦法由威海市財政局負責(zé)組織實施。

第五十二條 本辦法自2011年11月1日起施行。