水利部

水利部關(guān)于印發(fā)《水利部預(yù)算執(zhí)行考核暫行辦法》的通知

水財(cái)務(wù)〔2012〕455號(hào)



部機(jī)關(guān)各司局，部直屬各單位：
　　為進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，提高預(yù)算執(zhí)行科學(xué)化、精細(xì)化水平，確保預(yù)算執(zhí)行序時(shí)、均衡、安全、有效，我部制定了《水利部預(yù)算執(zhí)行考核暫行辦法》（詳見附件1）。現(xiàn)予以印發(fā)，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中有何問題，請及時(shí)與部財(cái)務(wù)司聯(lián)系。
　　1.水利部預(yù)算執(zhí)行考核暫行辦法
　　2.《水利部預(yù)算執(zhí)行考核暫行辦法》編寫說明（略，詳情請登錄水利部網(wǎng)站）


　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　水　利　部
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2012年10月23日



水利部預(yù)算執(zhí)行考核暫行辦法

第一章　總　　則

　　第一條　為進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，提高預(yù)算執(zhí)行科學(xué)化、精細(xì)化水平，確保預(yù)算執(zhí)行序時(shí)、均衡、安全、有效，依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》和《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合工作實(shí)際，制定本辦法。
　　第二條　本辦法適用于水利部機(jī)關(guān)本級和部直屬二級預(yù)算單位（以下簡稱“二級預(yù)算單位”）財(cái)政資金預(yù)算執(zhí)行的考核。
　　第三條　考核遵循以下基本原則：客觀公正、公開透明；突出重點(diǎn)、量化考核；評考結(jié)合、獎(jiǎng)懲掛鉤。

第二章　考核的組織及方式

　　第四條　預(yù)算執(zhí)行考核工作由水利部預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)務(wù)司負(fù)責(zé)組織實(shí)施。預(yù)算執(zhí)行中心受水利部委托，承擔(dān)預(yù)算執(zhí)行考核的具體工作。
　　第五條　考核分為月度考核、季度考核和年度考核。
　　第六條　月度考核由水利部根據(jù)支付進(jìn)度直接考核，于月末后1個(gè)工作日內(nèi)完成。
　　季度考核先由二級預(yù)算單位依據(jù)本辦法進(jìn)行自評，并于季度結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi)將自評結(jié)果及相關(guān)證明材料報(bào)送水利部，自評表格見附件1。
　　水利部根據(jù)掌握的二級預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行情況，參考二級預(yù)算單位自評結(jié)果及相關(guān)證明材料，于季度結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)完成。
　　年度考核由水利部依據(jù)季度考核結(jié)果進(jìn)行考核，于年度結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)完成。
　　第七條　遇自然災(zāi)害、政策調(diào)整等不可抗力因素及其他特殊因素影響預(yù)算執(zhí)行的，二級預(yù)算單位應(yīng)提供相關(guān)書面材料，與自評結(jié)果一并報(bào)送水利部。
　　水利部核實(shí)確認(rèn)后，對于不可抗力因素及其他特殊因素影響預(yù)算執(zhí)行部分不予扣分。

第三章　考核內(nèi)容及評價(jià)

　　第八條　考核內(nèi)容包括二級預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行管理、資金安全和支付進(jìn)度。
　　第九條　考核實(shí)行百分制，其中預(yù)算執(zhí)行管理20分、資金安全20分和支付進(jìn)度60分。
　　第十條　預(yù)算執(zhí)行管理（20分）包括二級預(yù)算單位的組織領(lǐng)導(dǎo)、計(jì)劃預(yù)算的下達(dá)及批復(fù)、項(xiàng)目實(shí)施、支付管理等4個(gè)方面。
　　（一）組織領(lǐng)導(dǎo)（5分）
　　1.預(yù)算執(zhí)行管理領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制落實(shí)情況（2分）。預(yù)算執(zhí)行管理領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制未建立的，扣1分；單位主要負(fù)責(zé)人未親自抓預(yù)算執(zhí)行的，扣1分。
　　2.預(yù)算執(zhí)行管理聯(lián)席會(huì)議制度建立及執(zhí)行情況（1.5分）。相關(guān)制度未建立的，扣1分；建立而未實(shí)際執(zhí)行的，扣0.5分。
　　3.預(yù)算執(zhí)行督導(dǎo)約談機(jī)制和獎(jiǎng)懲制度建立及執(zhí)行情況（1.5分）。相關(guān)制度未建立的，扣1分；建立而未實(shí)際執(zhí)行的，扣0.5分。
　　（二）計(jì)劃預(yù)算的下達(dá)及批復(fù)（5分）
　　1.基建項(xiàng)目投資計(jì)劃細(xì)化（1分）。報(bào)送水利部的基建項(xiàng)目投資建議計(jì)劃未細(xì)化到基層預(yù)算單位（項(xiàng)目法人）的，每出現(xiàn)一次扣0.5分，扣完為止。
　　2.基建項(xiàng)目投資計(jì)劃下達(dá)（1分）。基建項(xiàng)目投資計(jì)劃未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)下達(dá)的，每出現(xiàn)一次扣0.5分，扣完為止。
　　3.預(yù)算細(xì)化（1分）。預(yù)算未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)細(xì)化到基層預(yù)算單位（項(xiàng)目法人）的，每出現(xiàn)一次扣0.5分，扣完為止。
　　4.預(yù)算批復(fù)（1分）。預(yù)算未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)批復(fù)下達(dá)的，每出現(xiàn)一次扣0.5分，扣完為止。
　　5.項(xiàng)目實(shí)施方案修改（1分）。項(xiàng)目實(shí)施方案（任務(wù)書）未按水利部審查意見修改的，每出現(xiàn)一次扣0.5分，扣完為止。
　　（三）項(xiàng)目實(shí)施（7分）
　　1.政府采購申報(bào)審批（2分）。采購進(jìn)口產(chǎn)品或變更采購方式的，未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將申請文件報(bào)送水利部的，每出現(xiàn)一次扣1分，扣完為止。
　　2.項(xiàng)目實(shí)施準(zhǔn)備工作（3分）。項(xiàng)目實(shí)施前期準(zhǔn)備工作未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)落實(shí)，影響預(yù)算執(zhí)行的，每出現(xiàn)一次扣1分，扣完為止。
　　3.項(xiàng)目按計(jì)劃進(jìn)度實(shí)施情況（2分）。未按項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)度實(shí)施，影響預(yù)算執(zhí)行的，每出現(xiàn)一次扣1分，扣完為止。
　　（四）支付管理（3分）
　　1.支付方式劃分（2分）。未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將支付方式劃分建議報(bào)送水利部的，每出現(xiàn)一次扣0.5分；支付方式劃分不合理被水利部退回的，每退回一次扣0.5分，扣完為止。
　　2.用款計(jì)劃編報(bào)（1分）。未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將用款計(jì)劃報(bào)送水利部的，每出現(xiàn)一次扣0.5分，扣完為止。
　　第十一條　資金安全（20分）。
　　1.凡預(yù)算執(zhí)行在線監(jiān)控發(fā)現(xiàn)二級預(yù)算單位及其所屬單位有違反財(cái)政法規(guī)問題，且未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)整改完成的，每類問題出現(xiàn)一次扣0.5分；同一類問題在同一單位累計(jì)發(fā)現(xiàn)三次以上的，扣1.5分。
　　2.凡水利部組織的專項(xiàng)檢查、財(cái)務(wù)檢查、審計(jì)、稽察、監(jiān)察發(fā)現(xiàn)二級預(yù)算單位及其所屬單位有違反財(cái)政法規(guī)問題，且未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)整改完成的，每類問題出現(xiàn)一次扣1分；同一類問題在同一單位累計(jì)發(fā)現(xiàn)三次以上的，扣3分。
　　3.凡審計(jì)署、財(cái)政部等部門審計(jì)、監(jiān)督檢查等發(fā)現(xiàn)二級預(yù)算單位及其所屬單位有違反財(cái)政法規(guī)問題的，每類問題出現(xiàn)一次扣2分；未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)整改完成的，加扣2分；相關(guān)問題在審計(jì)公告或其他情況通報(bào)中予以披露的，每出現(xiàn)一次加扣5分。
　　4.二級預(yù)算單位及其所屬單位在預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)重大違反財(cái)政法規(guī)問題，被財(cái)政、審計(jì)部門移送紀(jì)檢監(jiān)察、司法部門處理的，一次扣15分。移送后，受到黨紀(jì)政紀(jì)或司法部門處理的，再加扣5分。
　　以上各項(xiàng)扣分，扣完為止。
　　第十二條　支付進(jìn)度（60分）。
　　月度支付進(jìn)度考核時(shí)，月末達(dá)到規(guī)定進(jìn)度得60分。每低于規(guī)定進(jìn)度一個(gè)百分點(diǎn)扣3分，月內(nèi)每出現(xiàn)一次旬末未達(dá)到規(guī)定進(jìn)度加扣0.5分，扣完為止。月末進(jìn)度每高于規(guī)定進(jìn)度一個(gè)百分點(diǎn)加1.0分，該項(xiàng)考核加分不超過4分。
　　季度支付進(jìn)度考核時(shí)，以季度內(nèi)各月度考核得分進(jìn)行算術(shù)平均，計(jì)算季度支付進(jìn)度得分。
　　第十三條　水利部依據(jù)二級預(yù)算單位管理的單位級次、財(cái)政資金量占水利部總財(cái)政資金量比例、基建項(xiàng)目投資計(jì)劃及追加項(xiàng)目預(yù)算下達(dá)時(shí)間的不同，每季度計(jì)算二級預(yù)算單位的修正系數(shù)，對季度考核得分進(jìn)行修正，具體修正系數(shù)規(guī)則見附件2。
　　第十四條　考慮預(yù)算批復(fù)時(shí)間及年內(nèi)各季度工作開展實(shí)際，對各季度設(shè)置不同權(quán)重。1-4季度權(quán)重分別為10%、30%、30%、30%。
　　第十五條　月度考核得分按月度支付進(jìn)度情況直接計(jì)算；季度考核得分按季度內(nèi)三個(gè)方面考核內(nèi)容得分之和，乘以相應(yīng)修正系數(shù)計(jì)算；上半年、前三季度和年度考核得分在各季度考核得分基礎(chǔ)上，考慮相應(yīng)權(quán)重計(jì)算得出，具體計(jì)算公式見附件3。
　　考核得分分值超過100分的，按100分計(jì)。

第四章　考核結(jié)果運(yùn)用

　　第十六條　實(shí)行預(yù)算執(zhí)行考核通報(bào)制度。月度考核、季度考核和年度考核完成后1個(gè)工作日內(nèi)，水利部通報(bào)考核結(jié)果。
　　第十七條　實(shí)行預(yù)算執(zhí)行督導(dǎo)整改制度。二級預(yù)算單位月度考核、季度考核結(jié)果低于90分的，水利部對其進(jìn)行督導(dǎo)約談。被督導(dǎo)約談的二級預(yù)算單位應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)制定整改措施報(bào)送水利部；逾期未報(bào)整改措施的，扣2分，記入下一月度、季度考核結(jié)果。
　　第十八條　實(shí)行預(yù)算執(zhí)行考核結(jié)果與預(yù)算掛鉤制度。
　　水利部根據(jù)二級預(yù)算單位上年度考核得分和當(dāng)年上半年考核得分，控制二級預(yù)算單位下年度部門預(yù)算財(cái)政撥款“一上”規(guī)模；根據(jù)二級預(yù)算單位上年度考核得分和當(dāng)年前三季度考核得分，控制二級預(yù)算單位下年度部門預(yù)算財(cái)政撥款“一下”規(guī)模。
　　第十九條　具體掛鉤措施為：
　　（一）二級預(yù)算單位上年度考核得分和當(dāng)年上半年考核得分，分別賦以40%、60%的權(quán)重后相加計(jì)算得分。
　　二級預(yù)算單位考核結(jié)果95分（含）以上的，下年度“一上”預(yù)算優(yōu)先安排該單位納入水利部項(xiàng)目庫儲(chǔ)備的項(xiàng)目。
　　二級預(yù)算單位考核結(jié)果介于85分（含）～95分之間的，可按水利部要求的增長規(guī)模申報(bào)下年度“一上”財(cái)政撥款預(yù)算。
　　二級預(yù)算單位考核結(jié)果低于85分的，按不高于本單位當(dāng)年預(yù)算規(guī)模申報(bào)下年度“一上”財(cái)政撥款預(yù)算，其中行政事業(yè)類和科研類按實(shí)際進(jìn)度低于規(guī)定進(jìn)度的差額乘以當(dāng)年行政事業(yè)類或科研類財(cái)政撥款預(yù)算，扣減該單位下年度“一上”財(cái)政撥款預(yù)算規(guī)模，先扣減未達(dá)到規(guī)定進(jìn)度的項(xiàng)目資金，相關(guān)項(xiàng)目不夠扣減時(shí)，再扣減其他項(xiàng)目資金，計(jì)算公式見附件3；基建類項(xiàng)目按照實(shí)際進(jìn)度低于規(guī)定進(jìn)度的比例，相應(yīng)控制下年度基建投資規(guī)模。
　　（二）二級預(yù)算單位上年度考核得分和當(dāng)年前三季度考核得分，分別賦以40%、60%的權(quán)重后相加計(jì)算得分。
　　二級預(yù)算單位考核結(jié)果95分（含）以上的，在財(cái)政部同意的基礎(chǔ)上，優(yōu)先保證該單位下年度部門預(yù)算財(cái)政撥款“一下”規(guī)模。
　　二級預(yù)算單位考核結(jié)果介于85分（含）～95分之間的，水利部對該單位下年度部門預(yù)算財(cái)政撥款“一下”規(guī)模不予調(diào)減，并按年度預(yù)算政策予以正常安排。
　　二級預(yù)算單位考核結(jié)果低于85分的，行政事業(yè)類和科研類按照實(shí)際進(jìn)度低于規(guī)定進(jìn)度的差額乘以當(dāng)年行政事業(yè)類或科研類財(cái)政撥款預(yù)算，扣減該單位下年度部門預(yù)算財(cái)政撥款“一下”控制數(shù)，先扣減未達(dá)到規(guī)定進(jìn)度的項(xiàng)目，相關(guān)項(xiàng)目不夠扣減時(shí)，再扣減其他項(xiàng)目，計(jì)算公式見附件3；基建類項(xiàng)目下年度控制安排新開工項(xiàng)目。
　　第二十條　實(shí)行預(yù)算執(zhí)行與二級預(yù)算單位及其領(lǐng)導(dǎo)干部評先評優(yōu)掛鉤制度。將年度考核得分不低于85分，作為二級預(yù)算單位及其領(lǐng)導(dǎo)干部評先評優(yōu)的基本條件之一。

第五章　附　　則

　　第二十一條　二級預(yù)算單位可依據(jù)本辦法并結(jié)合單位實(shí)際制定考核辦法，對所屬單位進(jìn)行考核。
　　第二十二條　本辦法自發(fā)布之日起施行。
　　附件：1.水利部預(yù)算執(zhí)行季度考核自評表（第　季度）（略）
　　　　　2.修正系數(shù)規(guī)則（略）
　　　　　3.計(jì)算公式（略）
　　 （以上附件詳情請登錄水利部網(wǎng)站）