中國銀行保險監(jiān)督管理委員會

銀行保險機構公司治理監(jiān)管評估辦法

銀保監(jiān)規(guī)〔2022〕19號


第一章 總 則



第一條 為推動銀行保險機構提升公司治理有效性，促進銀行業(yè)和保險業(yè)長期穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國保險法》等法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公司治理監(jiān)管評估，是指中國銀保監(jiān)會及其派出機構依法對銀行保險機構公司治理水平和風險狀況進行判斷、評價和分類，并根據(jù)評估結果依法實施分類監(jiān)管。

第三條 本辦法適用于中華人民共和國境內(nèi)依法設立的商業(yè)銀行、商業(yè)保險機構和其他非銀行金融機構（法人機構），包括：國有大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、民營銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、外資銀行、保險集團（控股）公司、財產(chǎn)保險公司、再保險公司、人身保險公司、相互保險社、自保公司、金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司、企業(yè)集團財務公司、汽車金融公司、消費金融公司及貨幣經(jīng)紀公司。

第四條 銀行保險機構公司治理監(jiān)管評估應當遵循依法合規(guī)、客觀公正、標準統(tǒng)一、突出重點的原則。



第二章 評估內(nèi)容和方法



第五條 銀行保險機構公司治理監(jiān)管評估內(nèi)容主要包括：黨的領導、股東治理、關聯(lián)交易治理、董事會治理、監(jiān)事會和高管層治理、風險內(nèi)控、市場約束、利益相關者治理等方面。

第六條 公司治理監(jiān)管評估包括合規(guī)性評價、有效性評價、重大事項調(diào)降評級三個步驟。

（一）合規(guī)性評價。滿分100分，主要考查銀行保險機構公司治理是否符合法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，監(jiān)管機構對相關指標逐項評價打分。

（二）有效性評價。重點考查銀行保險機構公司治理機制的實際效果，主要關注存在的突出問題和風險。監(jiān)管機構在合規(guī)性評價得分基礎上，對照有效性評價指標進行扣分；對銀行保險機構改善公司治理有效性的優(yōu)秀實踐，可予以加分。

（三）重大事項調(diào)降評級。當機構存在公司治理重大缺陷甚至失靈情況時，監(jiān)管機構對前兩項綜合評分及其對應評估等級進行調(diào)降，形成評估結果。

合規(guī)性指標或有效性指標存在問題持續(xù)得不到整改的，可以視情況加大扣分力度。第二年未整改的，可按該指標分值兩倍扣分；第三年未整改的，可按該指標分值四倍扣分；第四年未整改的，可按該指標分值八倍扣分；以此類推。

第七條 公司治理監(jiān)管評估總分為100分，評估等級分為五級：90分以上為A級，90分以下至80分以上為B級，80分以下至70分以上為C級，70分以下至60分以上為D級，60分以下為E級。

第八條 存在下列情形的，可以直接評定為E級：

（一）拒絕或者阻礙公司治理監(jiān)管評估；

（二）通過提供虛假材料等方式隱瞞公司治理重要事實、資產(chǎn)質(zhì)量等方面的重大風險；

（三）股東虛假出資、出資不實、循環(huán)注資、抽逃出資或變相抽逃出資，或與銀行保險機構開展違規(guī)關聯(lián)交易，嚴重影響銀行保險機構資本充足率、償付能力充足率真實性；

（四）股東通過隱藏實際控制人、隱瞞關聯(lián)關系、隱形股東、股權代持、表決權委托、一致行動約定等行為規(guī)避監(jiān)管審查，控制或操縱銀行保險機構經(jīng)營管理；

（五）公司治理機制失靈，股東（大）會、董事會長期（一年以上）無法正常召開或做出決策；

（六）出現(xiàn)兌付危機、償付能力嚴重不足的情形；

（七）監(jiān)管機構認定的其他公司治理機制失靈的情形。

第九條 銀保監(jiān)會可以根據(jù)公司治理監(jiān)管工作需要，修訂完善銀行保險機構公司治理監(jiān)管評估內(nèi)容、評價指標及評分規(guī)則，并及時告知銀行保險機構。



第三章 評估程序和分工



第十條 公司治理監(jiān)管評估原則上每年開展一次。對評估結果為B級及以上的機構可適當降低評估頻率，但至少每2年開展一次。

公司治理監(jiān)管評估主要評估上一年度公司治理狀況。在公司治理監(jiān)管評估過程中，監(jiān)管機構可結合實際，適當向前追溯或向后延伸。

第十一條 公司治理監(jiān)管評估工作辦公室設在銀保監(jiān)會公司治理監(jiān)管部，負責統(tǒng)籌指導銀行保險機構公司治理監(jiān)管評估工作；各機構監(jiān)管部門、各銀保監(jiān)局具體實施公司治理監(jiān)管評估工作。

第十二條 公司治理監(jiān)管評估程序主要包括年度評估方案制定、機構自評、監(jiān)管評估、監(jiān)管復核、結果分析與反饋、督促整改等環(huán)節(jié)。

第十三條 銀保監(jiān)會每年根據(jù)宏觀經(jīng)濟金融形勢、行業(yè)公司治理風險特征、監(jiān)管規(guī)則和關注重點等因素的變化情況，制定年度公司治理監(jiān)管評估方案，明確當年評估對象、評估要點、評分標準和具體安排。

第十四條 銀行保險機構按照規(guī)定開展公司治理自評估，形成本機構公司治理自評估報告，每年2月底前將自評估報告及相關證明材料報送監(jiān)管機構。

第十五條 銀保監(jiān)會直接監(jiān)管的銀行保險機構，由相關機構監(jiān)管部門組織實施監(jiān)管評估；銀保監(jiān)局監(jiān)管的銀行保險機構，由銀保監(jiān)局組織實施監(jiān)管評估。監(jiān)管評估應于每年5月底前完成。

第十六條 監(jiān)管評估采取非現(xiàn)場評估和現(xiàn)場評估相結合的方式。機構監(jiān)管部門、銀保監(jiān)局根據(jù)工作需要，確定當年的評估對象和評估方式。現(xiàn)場評估應每3年對所監(jiān)管機構實現(xiàn)全覆蓋。

現(xiàn)場評估采取現(xiàn)場調(diào)閱材料、查詢系統(tǒng)，以及與董事、監(jiān)事和高管人員談話等方式，結合日常非現(xiàn)場監(jiān)管、前期現(xiàn)場檢查等掌握的情況開展。非現(xiàn)場評估重點結合銀行保險機構自評估報告、機構提交的相關證明材料，以及日常非現(xiàn)場監(jiān)管、前期現(xiàn)場檢查等掌握的情況開展。

監(jiān)管機構應當堅持“實質(zhì)重于形式”原則，對相關機構按照公司治理評分要素逐項評分，審慎核實評分依據(jù)的事實和材料，對發(fā)現(xiàn)的重大問題予以確認，形成監(jiān)管評估報告。

第十七條 機構監(jiān)管部門結合日常監(jiān)管信息、機構風險狀況等情況，對銀保監(jiān)局監(jiān)管的銀行保險機構的評估結果進行監(jiān)管復核。監(jiān)管復核應當于每年6月底前完成，機構監(jiān)管部門應當將復核結果反饋相關銀保監(jiān)局。

第十八條 機構監(jiān)管部門、銀保監(jiān)局對年度評估開展情況和評估結果進行分析，總結評估發(fā)現(xiàn)的風險問題，提出相關政策建議，并將相關情況報公司治理監(jiān)管評估工作辦公室。

公司治理監(jiān)管評估工作辦公室可以聯(lián)合相關機構監(jiān)管部門和銀保監(jiān)局，在評估過程中或評估結束后，選取一定比例的被評估機構，進行監(jiān)管評估抽查，進一步提高監(jiān)管評估標準的一致性。

第十九條 評估結果的反饋由負責監(jiān)管評估的機構監(jiān)管部門或銀保監(jiān)局實施，反饋采取“一對一”的形式，內(nèi)容包括公司治理監(jiān)管評估結果、公司治理存在的主要問題及整改要求。評估結果反饋原則上應當于每年7月底前完成。相關機構監(jiān)管部門和銀保監(jiān)局應當持續(xù)督促銀行保險機構完成問題的整改。

第二十條 相關機構在收到監(jiān)管機構的反饋結果后，應當及時將有關情況通報給董事會、監(jiān)事會和高級管理層，通報內(nèi)容包括但不限于：評估結果、監(jiān)管機構反饋的主要問題、整改要求等，并按監(jiān)管要求及時進行整改。

第二十一條 負責監(jiān)管評估的機構監(jiān)管部門和銀保監(jiān)局應當根據(jù)評估結果對相關機構采取相應的監(jiān)管措施。在公司治理監(jiān)管評估過程中發(fā)現(xiàn)銀行保險機構存在違法違規(guī)行為，符合行政處罰情形的，應當及時啟動立案調(diào)查程序。

第二十二條 銀保監(jiān)會結合監(jiān)管評估工作實際，適時對監(jiān)管評估工作及效果進行后評價，持續(xù)改進完善銀行保險機構公司治理監(jiān)管評估體系。

第二十三條 銀保監(jiān)會建立銀行保險機構公司治理監(jiān)管評估信息系統(tǒng)，加強評估全過程的信息化管理。



第四章 評估結果和運用



第二十四條 公司治理監(jiān)管評估結果是衡量銀行保險機構公司治理水平的重要標準。

評估等級為A級（優(yōu)秀），表示相關機構公司治理各方面健全，未發(fā)現(xiàn)明顯的合規(guī)性及有效性問題，公司治理機制運轉有效。

評估等級為B級（較好），表示相關機構公司治理基本健全，同時存在一些弱點，相關機構能夠積極采取措施整改完善。

評估等級為C級（合格），表示相關機構公司治理存在一定缺陷，公司治理合規(guī)性或有效性需加以改善。

評估等級為D級（較弱），表示相關機構公司治理存在較多突出問題，合規(guī)性較差，有效性不足，公司治理基礎薄弱。

評估等級為E級（差），表示相關機構公司治理存在嚴重問題，合規(guī)性差，有效性嚴重不足，公司治理整體失效。

第二十五條 銀保監(jiān)會將公司治理監(jiān)管評估結果作為配置監(jiān)管資源、采取監(jiān)管措施和行動的重要依據(jù)，并在市場準入、現(xiàn)場檢查立項、監(jiān)管評級、監(jiān)管通報等環(huán)節(jié)加強對評估結果的運用。

第二十六條 銀保監(jiān)會根據(jù)公司治理監(jiān)管評估結果，對銀行保險機構依法采取不同監(jiān)管措施：

（一）對A級機構，開展常規(guī)監(jiān)管，督促其保持良好公司治理水平。

（二）對B級機構，關注公司治理風險變化，并通過窗口指導、監(jiān)管談話等方式指導機構逐步完善公司治理。

（三）對C級機構，除可以采取對B級機構的監(jiān)管措施外，還可以視情形依法采取下發(fā)風險提示函、監(jiān)管意見書、監(jiān)管通報，要求機構限期整改等措施。

（四）對D級機構，除可以采取對C級機構的監(jiān)管措施外，還可以在市場準入中認定其公司治理未達到良好標準。同時，可以根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國保險法》等法律法規(guī)，依法采取責令調(diào)整相關責任人、責令暫停部分業(yè)務、停止批準開辦新業(yè)務、停止批準增設分支機構、限制分配紅利和其他收入等監(jiān)管措施。

（五）對E級機構，除可以采取對D級機構的監(jiān)管措施外，應當按照《銀行保險機構關聯(lián)交易管理辦法》（中國銀行保險監(jiān)督管理委員會令2022年第1號）有關規(guī)定，限制其開展授信類、資金運用類、以資金為基礎的關聯(lián)交易，還可以結合評估發(fā)現(xiàn)的問題和線索，對相關機構進行現(xiàn)場檢查，并根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國保險法》等法律法規(guī)，對機構及責任人進行處罰。

第二十七條 監(jiān)管機構應當將公司治理監(jiān)管評估等級為D級及以下的銀行保險機構列為重點監(jiān)管對象，根據(jù)其存在的公司治理問題，提出明確的監(jiān)管措施和整改要求，對其存在的重大公司治理風險隱患要及時糾正，堅決防止機構“帶病運行”，防止風險發(fā)酵放大。

監(jiān)管機構應當將前款規(guī)定情況向相關國有銀行保險機構的上級黨組織、有關紀檢監(jiān)察部門進行通報。



第五章 附 則



第二十八條 公司治理監(jiān)管評估的具體信息僅供監(jiān)管機構內(nèi)部使用。必要時，監(jiān)管機構可以采取適當方式與有關政府部門共享公司治理監(jiān)管評估結果和具體信息。公司治理監(jiān)管評估的具體信息是指評估過程中使用的監(jiān)管信息等材料。

第二十九條 機構監(jiān)管部門和銀保監(jiān)局可以參照本辦法，對未納入公司治理監(jiān)管評估的銀行保險機構開展試評估，推動機構提高公司治理有效性。

第三十條 監(jiān)管機構工作人員開展公司治理監(jiān)管評估工作時，應當恪盡職守，秉持公平、公正的原則，不得濫用職權、玩忽職守，不得對評估工作及結果施加不當影響。

第三十一條 本辦法所稱監(jiān)管機構，是指中國銀保監(jiān)會及其派出機構。

本辦法所稱“以上”含本數(shù)，“以下”不含本數(shù)。

第三十二條 本辦法由銀保監(jiān)會負責解釋和修訂。

第三十三條 本辦法自發(fā)布之日起施行。《銀行保險機構公司治理監(jiān)管評估辦法（試行）》(銀保監(jiān)發(fā)〔2019〕43號)同時廢止。


2022年11月28日