國家金融監督管理總局辦公廳

第五節 投后管理



第二十二條 保險機構開展金融產品投資，應當根據監管規定加強投后管理，建立以風險控制為主導的投后管理制度和流程。

第二十三條 保險機構要明確投后管理部門或崗位，對每只金融產品指定專人管理。投后管理部門或崗位定期編制金融產品投資后續管理報告。投資決策機構或其授權機構定期審議投資后續管理報告，全面掌握金融產品投后情況、風險管理情況和重大事項。

第二十四條 保險機構開展金融產品投資，要督促金融產品管理人充分發揮投資監督作用并提供報告，持續跟蹤金融產品管理運作，定期評估投資風險，維護資產安全。

金融產品投資的投后管理要點包括：

（一）融資主體、擔保主體的生產經營和財務情況；

（二）融資主體、擔保主體的重大股權變化、高級管理人員的重大變化、重大資產變動、重大違法違規及重大法律糾紛等情況；

（三）融資主體是否隨意變更資金用途，融資主體、擔保主體是否發生合同項下的重大違約或其他重大違約；

（四）融資主體、擔保主體是否存在信用評級出現負面展望或下調；

（五）資產價值變動程度，資產風險分類及資產減值準備計提情況；

（六）金融產品管理人、托管人履職能力及勤勉盡責情況；

（七）金融產品的信息披露情況；

（八）其他影響保險資金投資安全的事項。

第二十五條 保險機構要定期評估金融產品資產質量和風險狀況，適時調整金融產品投資策略，防范相關風險。

第二十六條 保險機構應當根據監管規定開展投后估值和壓力測試。投后估值遵循獨立性和專業化原則，客觀公允。

第二十七條 保險機構開展金融產品投資，應要求金融產品管理人按照監管要求和合同約定，及時、準確、真實、完整地披露管理人、金融產品及其底層資產的相關信息。

第二十八條 保險機構開展金融產品投資，要對每只已投資金融產品開展持續跟蹤，妥善保存跟蹤記錄與資料。對于金融產品信用評級發生調整，以及融資主體、擔保主體等發生可能導致其信用惡化的重大事件的，信用風險管理部門或崗位要及時進行風險提示和預警，投資執行部門或崗位視情況采取約談金融產品管理人、進行調查、提議召開受益人大會等應對措施。

第二十九條 保險機構開展金融產品投資，要建立重大突發事件應急處理機制。應急處理機制包括風險情形、應急預案、工作目標、報告路線、操作流程、處理措施等。出現重大投資風險時，保險機構要啟動應急處理機制，根據審慎原則計提減值準備，真實反映資產價值。

第三十條 保險機構應當按照監管要求向監管機構報送報告、報表、文件和資料，確保及時、準確、完整。

第三十一條 保險機構要建立相關制度，對金融產品的投資檔案進行統一規范管理。保險機構要明確相關文件資料和投資檔案的取得、歸檔、保管、調閱等各個環節的管理規定及相關人員的職責權限。投資檔案包括與項目有關的紙制文檔、電子文檔、音頻、視頻資料等。

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