[ 段明學(xué) ]——(2009-7-24) / 已閱26426次
新型受賄犯罪法律適用研究
段明學(xué)
近年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的快速發(fā)展，受賄犯罪出現(xiàn)了一些新情況，受賄手段不斷翻新，更具隱蔽性、復(fù)雜性，給司法實(shí)踐的認(rèn)定帶來(lái)了一定的困難。2007年７月，最高人民法院、最高人民檢察院聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于辦理受賄刑事案件適用法律若干問(wèn)題的意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》），明確了國(guó)家工作人員利用職務(wù)上的便利，為請(qǐng)托人謀取利益，收受財(cái)物的十種新型受賄犯罪。《意見(jiàn)》的發(fā)布，為依法懲治受賄犯罪活動(dòng)，推動(dòng)反腐敗斗爭(zhēng)深入開(kāi)展提供了重要的法律依據(jù)。如何正確理解和適用“兩高”《意見(jiàn)》，是擺在各級(jí)司法機(jī)關(guān)面前的一個(gè)重大問(wèn)題。
一、關(guān)于以交易形式收受財(cái)物的認(rèn)定
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)奉行等價(jià)交易的原則，買(mǎi)方與賣(mài)方都須付出相應(yīng)的對(duì)價(jià)。國(guó)家工作人員以低于市場(chǎng)的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)或者以高于市場(chǎng)的價(jià)格出售房屋、汽車(chē)等大宗貴重物品，雖然行為人支付了一定的費(fèi)用，但明顯違反等價(jià)交換原則，支付的費(fèi)用與該物品的正常價(jià)格明顯不符，這屬于一種象征性交易行為，即以交易為名，行賄賂之實(shí)，與一般的權(quán)錢(qián)交易并無(wú)不同，因此應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為受賄。
1.關(guān)于以交易形式收受賄賂與正常交易的界限
在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的情況下，經(jīng)營(yíng)者為了推銷(xiāo)商品，往往在事先設(shè)定一定的優(yōu)惠價(jià)格，行為人按照這種優(yōu)惠價(jià)格購(gòu)買(mǎi)房屋、汽車(chē)的，由于其主觀上不具有貪利的動(dòng)機(jī)，客觀上按照正常的優(yōu)惠交易條件進(jìn)行交易，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為正常交易行為，不屬于受賄。但是，如果打著“優(yōu)惠”幌子，以明顯低于市場(chǎng)價(jià)甚至成本價(jià)進(jìn)行交易，即滿(mǎn)足下列兩個(gè)條件：第一，這種優(yōu)惠不具有普遍性，只針對(duì)行為人，其他社會(huì)公眾不能享受同等的優(yōu)惠待遇；第二，這種優(yōu)惠明確低于市場(chǎng)價(jià)甚至低于成本價(jià)；則應(yīng)當(dāng)認(rèn)為是受賄。所謂“明顯”，是指優(yōu)惠的價(jià)格非常低，讓一般社會(huì)公眾都感受得到。如某一地段的一套房屋市場(chǎng)均價(jià)為4000元/米2，開(kāi)發(fā)商確定的優(yōu)惠價(jià)為3600元/米2，成本價(jià)為1800元/米2，如果行為人以低于成本價(jià)購(gòu)買(mǎi)房屋，毫無(wú)疑問(wèn)屬于“明顯低于”，但是如果行為人以高于成本價(jià)低于優(yōu)惠價(jià)的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)房屋，是否構(gòu)成受賄呢？不能一概而論，應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)踐中遇到的個(gè)案，具體問(wèn)題具體處理。如果行為人以略低于市場(chǎng)價(jià)格購(gòu)買(mǎi)，則不宜作為犯罪處理。如何界定“略低于”，沒(méi)有明確的司法解釋?zhuān)瑧?yīng)當(dāng)根據(jù)常識(shí)、常理具體處理。總的原則是，行為人以略低于市場(chǎng)價(jià)、優(yōu)惠價(jià)購(gòu)買(mǎi)的房屋所得的收益（少支付的款項(xiàng)）不能超過(guò)受賄罪的立案標(biāo)準(zhǔn)，如果達(dá)到受賄罪的立案標(biāo)準(zhǔn)，則應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為受賄。
2.關(guān)于“以其他交易形式非法收受請(qǐng)托人財(cái)物”的認(rèn)定
《意見(jiàn)》規(guī)定，以其他交易形式非法收受請(qǐng)托人財(cái)物的，以受賄論。所謂“其他交易形式”，《意見(jiàn)》沒(méi)有作明確的規(guī)定。在我們看來(lái)，“其他交易形式”具有如下特點(diǎn)：首先，它是一種“交易”，形式上具有對(duì)價(jià)性；其次，它不是“錢(qián)—物”交易的形式，如果屬于“錢(qián)—物”交易，則屬于一般交易形式；最后，它使行為人獲得財(cái)物。這種財(cái)物主要指實(shí)物，而且相當(dāng)于房屋、汽車(chē)，屬于大宗貴重財(cái)物。當(dāng)然，它也不僅僅指實(shí)物，而且包括財(cái)產(chǎn)性收益，即行為人通過(guò)獲得實(shí)物實(shí)際獲得的額外經(jīng)濟(jì)利益。如果沒(méi)有獲得額外經(jīng)濟(jì)利益，則屬于正常的交易，不能認(rèn)定為受賄。一般地說(shuō)，“以其他交易形式”進(jìn)行的交易包括：（1）以物易物的形式進(jìn)行的交易。如以舊房換新房，以舊車(chē)、淘汰車(chē)換新車(chē)，通過(guò)以舊換新，行為人獲得較大的經(jīng)濟(jì)收益。（2）以支付有價(jià)證券進(jìn)行的交易。如行為人支付處于走跌的股票購(gòu)買(mǎi)房屋，轉(zhuǎn)移自己投資的風(fēng)險(xiǎn)。（3）以“賒購(gòu)”的方式進(jìn)行交易。即行為人支付一定款項(xiàng)，其余款項(xiàng)則予以賒欠。對(duì)于這種交易形式，看似屬于正常的商品交易，是否屬于受賄，應(yīng)當(dāng)就個(gè)案具體進(jìn)行分析。如果“賒購(gòu)”僅僅是個(gè)幌子，行為人壓根兒就沒(méi)有支付余款的打算，則應(yīng)當(dāng)構(gòu)成受賄。當(dāng)然，應(yīng)當(dāng)具體分析行為人的收支情況、賒欠的原因、賒欠的時(shí)間、有無(wú)欠款憑證等，綜合進(jìn)行判斷。
3.關(guān)于受賄數(shù)額的認(rèn)定
關(guān)于受賄數(shù)額，原則上應(yīng)當(dāng)按照交易時(shí)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)價(jià)格與實(shí)際支付價(jià)格的差額計(jì)算。但是，如果行為人以明顯低于市場(chǎng)的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)房屋、汽車(chē)，之后又以明顯高于市場(chǎng)的價(jià)格出售房屋、汽車(chē)的，其受賄數(shù)額應(yīng)當(dāng)按照其出售的價(jià)格與實(shí)際支付價(jià)格的差額計(jì)算，即按照其實(shí)際所得收益認(rèn)定。
二、關(guān)于收受干股及股份分紅的認(rèn)定
“干股”是指股東不必實(shí)際出資就能占有公司一定比例股份份額的股份。我國(guó)《公司法》第 條規(guī)定：股東應(yīng)當(dāng)足額繳納公司章程中規(guī)定的各自所認(rèn)繳的出資額，股東不按照前款規(guī)定繳納所認(rèn)繳的出資，應(yīng)當(dāng)向已足額繳納出資的股東承擔(dān)違約責(zé)任。因此，在法律上，我國(guó)并不允許存在所謂的“干股”。但在現(xiàn)實(shí)生活中，未出資而收受干股的現(xiàn)象十分普遍，也成為近年來(lái)反腐敗斗爭(zhēng)中的一個(gè)新問(wèn)題。
1.干股的轉(zhuǎn)讓
干股作為未出資而獲得的股份，來(lái)源于股東贈(zèng)與、吸納新股、公積金轉(zhuǎn)增股，是基于既有股份的一種分紅權(quán)的載體，其本質(zhì)屬性是不繳納出資而享有的公司股份。干股的轉(zhuǎn)讓包括登記轉(zhuǎn)讓與實(shí)際轉(zhuǎn)讓兩種形式。《公司法》第七十四條、第一百四十條規(guī)定，公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)后，應(yīng)當(dāng)注銷(xiāo)原股東的出資證明書(shū)，向新股東簽發(fā)出資證明書(shū)，并相應(yīng)修改公司章程和股東名冊(cè)中有關(guān)股東及其出資額的記載。從《公司法》關(guān)于股份轉(zhuǎn)讓登記的規(guī)定可知，登記原則上并不是股權(quán)轉(zhuǎn)讓的生效要件，而是對(duì)抗要件，起到公示確認(rèn)作用。業(yè)已登記的，干股產(chǎn)權(quán)當(dāng)然地轉(zhuǎn)讓于收受人名下；尚未登記但簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或者雙方就股權(quán)轉(zhuǎn)讓達(dá)成其他真實(shí)意思表示的，屬于干股實(shí)際轉(zhuǎn)讓。即使收受干股沒(méi)有經(jīng)過(guò)登記，只要有證據(jù)證明發(fā)生實(shí)際轉(zhuǎn)讓的，也應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為受賄。需要強(qiáng)調(diào)的是，一些特殊行業(yè)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要經(jīng)過(guò)審批機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)，股東資格的變更必須經(jīng)登記機(jī)關(guān)的確認(rèn)，這類(lèi)公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓以登記為生效要件。在這種情況下，應(yīng)當(dāng)注意把握刑事法律認(rèn)定與商事法律判斷的關(guān)系——刑法側(cè)重客觀事實(shí)的認(rèn)定，公司法側(cè)重商事技術(shù)的規(guī)定，故未經(jīng)登記但達(dá)成合意的干股轉(zhuǎn)讓行為在公司法上并未生效，但在刑法上卻發(fā)生了事實(shí)轉(zhuǎn)讓?zhuān)矐?yīng)當(dāng)認(rèn)定為受賄。
２．股份價(jià)值的計(jì)算
《意見(jiàn)》將計(jì)算股份價(jià)值的時(shí)間節(jié)點(diǎn)確定為“轉(zhuǎn)讓行為時(shí)”。故如何有效獲取干股轉(zhuǎn)讓行為發(fā)生時(shí)間的證據(jù)是反貪部門(mén)在查辦案件過(guò)程中必須予以高度重視的問(wèn)題。具體操作時(shí)，應(yīng)當(dāng)集中搜集產(chǎn)權(quán)交易中心辦理股權(quán)過(guò)戶(hù)手續(xù)的時(shí)間記錄、股東名冊(cè)相關(guān)變動(dòng)的具體登記時(shí)間、股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同生效時(shí)間約定、賄賂雙方關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為時(shí)間的供述等證據(jù)材料。
《意見(jiàn)》第二條并沒(méi)有具體規(guī)定計(jì)算股份價(jià)值的價(jià)格依據(jù)。應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司的性質(zhì)確定干股的股份價(jià)值：
（１）有限責(zé)任公司的股權(quán)并不能在產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)進(jìn)行交易，不存在市場(chǎng)價(jià)格，收受有限責(zé)任公司干股的股份價(jià)值應(yīng)當(dāng)以轉(zhuǎn)讓行為時(shí)干股所占總股份的比例乘以公司注冊(cè)資本額后得出的價(jià)格計(jì)入受賄數(shù)額。
（２）《公司法》第一百三十九條規(guī)定，股份有限公司股東轉(zhuǎn)讓其股份，應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的證券交易場(chǎng)所進(jìn)行或者按照國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他方式進(jìn)行。因此，股份有限公司的股份能夠在合法的產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)進(jìn)行交易，收受股份有限公司的干股應(yīng)當(dāng)以轉(zhuǎn)讓行為時(shí)該股份在產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)的價(jià)格計(jì)入受賄數(shù)額。
（３）國(guó)家工作人員收受上市公司在調(diào)整原有股本結(jié)構(gòu)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資擴(kuò)股過(guò)程中形成的干股，能夠在證券市場(chǎng)通過(guò)交易進(jìn)行變現(xiàn)，應(yīng)當(dāng)以賄賂雙方轉(zhuǎn)讓行為時(shí)該股份在證券市場(chǎng)的價(jià)格計(jì)算受賄數(shù)額。
３．受賄未遂的認(rèn)定
《意見(jiàn)》第二條后段規(guī)定，股份未實(shí)際轉(zhuǎn)讓?zhuān)怨煞莘旨t名義獲取利益的，實(shí)際獲利數(shù)額應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為受賄數(shù)額。實(shí)踐中有觀點(diǎn)指出：此段規(guī)定表明，國(guó)家工作人員未通過(guò)股權(quán)轉(zhuǎn)讓控制干股產(chǎn)權(quán)的，此筆干股價(jià)值便不再予以認(rèn)定，若其根據(jù)賄賂雙方約定的干股比例實(shí)際收取紅利的，僅以紅利數(shù)額計(jì)入受賄數(shù)額。但筆者認(rèn)為，《意見(jiàn)》將國(guó)家工作人員所獲紅利認(rèn)定為受賄數(shù)額，并不絕對(duì)排除將未實(shí)際轉(zhuǎn)讓的股份認(rèn)定為受賄未遂的數(shù)額。實(shí)踐中部分國(guó)家工作人員收受的股權(quán)達(dá)到幾千萬(wàn)股，但基于時(shí)間原因或者其他溝通障礙無(wú)法及時(shí)將股權(quán)過(guò)戶(hù)至名下由其自由支配，同時(shí)亦沒(méi)有收取任何紅利。按照上述觀點(diǎn)解讀《意見(jiàn)》，此類(lèi)國(guó)家工作人員無(wú)法定罪處罰，顯然與受賄未遂的實(shí)踐判斷規(guī)則不符，也與依法懲治受賄犯罪、加大受賄犯罪處罰力度的反腐敗刑事政策相悖。
我們認(rèn)為，干股受賄未遂應(yīng)當(dāng)具有區(qū)別于其他新型受賄犯罪的獨(dú)立認(rèn)定規(guī)則。
首先，國(guó)家工作人員與請(qǐng)托人達(dá)成合意收受干股但并未進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為受賄未遂。受賄未遂是指國(guó)家工作人員著手實(shí)施受賄罪構(gòu)成要件行為，由于意志外原因而未得逞。干股受賄的故意內(nèi)容是利用職務(wù)上的便利為他人謀取利益以便非法收受他人干股，客觀行為的目的就是控制干股的實(shí)際產(chǎn)權(quán)。干股因意志外原因未實(shí)際轉(zhuǎn)讓?zhuān)磳儆谑苜V未得逞。
其次，干股受賄未遂數(shù)額應(yīng)當(dāng)結(jié)合實(shí)際收取紅利的受賄既遂數(shù)額，根據(jù)不同的情況分別采用不同的處理方法。在一般情況下受賄既遂的危害應(yīng)重于受賄未遂，通常由既遂數(shù)額吸收未遂數(shù)額。但是在干股受賄中，未遂數(shù)額（干股價(jià)值）可能遠(yuǎn)高于既遂數(shù)額（紅利數(shù)額），完全采用既遂吸收未遂的處理方法，難以達(dá)到刑罰目的。應(yīng)當(dāng)考慮以下三種認(rèn)定方式：（１）干股受賄未遂數(shù)額大于既遂數(shù)額，且獲取紅利數(shù)額未達(dá)到５０００元以上的，直接以干股受賄未遂數(shù)額即干股的股份價(jià)值定罪處罰；（２）干股受賄未遂數(shù)額與紅利既遂數(shù)額均未達(dá)到５０００元以上的，但因受賄行為而使國(guó)家或社會(huì)利益遭受重大損失的，也應(yīng)當(dāng)以受賄罪追究刑事責(zé)任；（３）干股受賄未遂數(shù)額與既遂數(shù)額均達(dá)到立案標(biāo)準(zhǔn)的，根據(jù)未遂數(shù)額與既遂數(shù)額所處法定刑檔次的高低，在正確區(qū)分孰輕孰重的基礎(chǔ)上，采用重刑數(shù)額吸收輕刑數(shù)額的原則進(jìn)行處罰。
三、關(guān)于以合作投資名義收受賄賂的認(rèn)定
嚴(yán)禁黨政干部經(jīng)商辦企業(yè)，是我們黨和政府的一貫立場(chǎng)。早在1984年，黨中央、國(guó)務(wù)院就下發(fā)《關(guān)于嚴(yán)禁黨政機(jī)關(guān)和黨政干部經(jīng)商、辦企業(yè)的決定》的文件，明確規(guī)定，“決不允許運(yùn)用手中的權(quán)力，違反黨和國(guó)家的規(guī)定去經(jīng)營(yíng)商業(yè)，興辦企業(yè)，謀取私利，與民相爭(zhēng)。”該文件要求“鄉(xiāng)（含鄉(xiāng)）以上黨政機(jī)關(guān)在職干部（包括退居二線(xiàn)的干部），一律不得以獨(dú)資或合股、兼職取酬、搭干股分紅等方式經(jīng)商、辦企業(yè)；也不允許利用職權(quán)為其家屬、親友所辦的企業(yè)謀取利益。”因此，國(guó)家工作人員參與合作開(kāi)發(fā)公司或者以其他形式合作投資，都是不允許的。
但在實(shí)踐中，部分國(guó)家工作人員置黨紀(jì)國(guó)法于不顧，參與合作開(kāi)辦公司或者進(jìn)行其他合作投資，是否以受賄論處，應(yīng)當(dāng)區(qū)別對(duì)待。原則上要進(jìn)行“三看”：
總共3頁(yè) 1 [2] [3]
下一頁(yè)
