[ 張金磊 ]——(2010-5-7) / 已閱18066次
2．制度設(shè)計(jì)時(shí)過于理想化
從最早的統(tǒng)包統(tǒng)攬，替代率高達(dá)80％以上；到1997年仍設(shè)計(jì)為60％左右；到2005年底設(shè)計(jì)的略高（比1997年高出0.7%）。實(shí)際上，歐美發(fā)達(dá)國家對工資替代率的設(shè)計(jì)一般都在40％左右。
3.基金的保值增值辦法匱乏
根據(jù)我國2035年前部分積累每年3％增長的設(shè)計(jì)，保險(xiǎn)基金利率必須在2000年前保持8%、2010年前保持7％、2020年保持6%、2035年前保持5％，才能在2035年前實(shí)現(xiàn)基金的大體收支平衡。而現(xiàn)實(shí)是，我國的國債利率不到4%，銀行利率不到3%。單純通過國債和銀行存款運(yùn)作基金，很難實(shí)現(xiàn)。2006開始，中國對企業(yè)年金進(jìn)行了市場化運(yùn)營管理，3年來取得10.5%的投資收益率。對于個(gè)人賬戶的資金，國家有類似的構(gòu)想，但安全性成為一個(gè)大問題，而且即使走上議程，最早也應(yīng)在《社會保險(xiǎn)法》出臺后了。
4.統(tǒng)籌層次不高
目前基本養(yǎng)老只是部分地在省一級完成了統(tǒng)籌，統(tǒng)籌層次低造成了地區(qū)直接轉(zhuǎn)移養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系的困難，造成了部分省份富余的基金無法向匱乏省份調(diào)劑的障礙，也降低了勞動者的投保積極性和損害了投保者的利益。比如東、南某些省份，由于農(nóng)民工人的繳費(fèi)無法轉(zhuǎn)移，外出務(wù)工持續(xù)年數(shù)不到十五年時(shí)，就只有退保，而退保只能領(lǐng)取個(gè)人賬戶的資金，社會統(tǒng)籌的資金就喪失了。
四、勞動者如何安排養(yǎng)老保險(xiǎn)
保險(xiǎn)的種類很多，而勞動者能夠用來購買保險(xiǎn)的貨幣是有限的，這就構(gòu)成了一對矛盾。在此矛盾下選擇和安排保險(xiǎn)，保險(xiǎn)學(xué)有兩個(gè)重要原則：重視高額損失和充分利用免賠方式。
對于社會保險(xiǎn)，由于是由國家法律強(qiáng)制實(shí)施的，勞動者沒有選擇的余地。但社會保險(xiǎn)法律并非全部是強(qiáng)制性法律文件，或者說即使是強(qiáng)制性法律文件，如果沒有法責(zé)，勞動者在資金不充足的情況就可以斟酌投保了。
（1）城鎮(zhèn)自由職業(yè)者參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)
2005年12月份頒布的《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》規(guī)定城鎮(zhèn)自由職業(yè)者應(yīng)當(dāng)參加社會養(yǎng)老保險(xiǎn)的，但沒有法責(zé)，同時(shí)授權(quán)給省級政府制定具體辦法。自由職業(yè)者參保，筆者認(rèn)為應(yīng)該慎重。參考各地的自由職業(yè)者參加社會養(yǎng)老保險(xiǎn)的辦法，結(jié)合鄭州市的具體規(guī)定，筆者建議在資金不充足的情況下不參加社會保險(xiǎn)。通過前面的闡述可以得知，養(yǎng)老保險(xiǎn)分為社會統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人賬戶兩部分，社會統(tǒng)籌賬戶是由企業(yè)繳納的。而自由職業(yè)者參保，需要按申報(bào)的工資繳納20%，其中12%轉(zhuǎn)入社會統(tǒng)籌賬戶，只有8%轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶，再結(jié)合通貨膨脹等因素，年老時(shí)回報(bào)的養(yǎng)老保險(xiǎn)金效益性較差。
（2）農(nóng)村居民參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)
2009年9月國務(wù)院出臺了《關(guān)于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，這是農(nóng)村勞動者和居民的福音。對于年滿60周歲未享受城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)村戶籍老年人，可以直接按月領(lǐng)取不低于55元的養(yǎng)老金；不到60周歲的農(nóng)村居民參保，地方政府還給予繳費(fèi)補(bǔ)貼；并且個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼以及公益性資助的資金等全部轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶。對于目前中國家庭的“4-2-1”結(jié)構(gòu)和農(nóng)村太多的留守兒童和老人的現(xiàn)狀來說，參加這樣的保險(xiǎn)效益還是很高的。美中不足的是，該政策采取了“連坐”策略，領(lǐng)取養(yǎng)老金的前提是符合參保條件的子女必須參保繳費(fèi)。
（3）勞動者參加企業(yè)年金計(jì)劃
企業(yè)年金是由企業(yè)和個(gè)人二者共同繳費(fèi)參加的，只要個(gè)人短期資金計(jì)劃不是太困難，盡量參加，因?yàn)檫@些資金是全部轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶的。
（4）個(gè)人儲蓄性保險(xiǎn)
儲蓄是安全性最強(qiáng)的投資和理財(cái)，收益也最低，甚至?xí)s水。根據(jù)個(gè)人性格選擇吧！
（5）購買商業(yè)人壽保險(xiǎn)
2009年10月1日起，新的《保險(xiǎn)法》正式實(shí)施了。新《保險(xiǎn)法》對于增強(qiáng)投保人合法權(quán)益的保護(hù)，加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管，規(guī)范保險(xiǎn)業(yè)的秩序，都作出了調(diào)整，保險(xiǎn)業(yè)的不良印象，會有所改善。新《保險(xiǎn)法》的實(shí)施，對于個(gè)人養(yǎng)老選擇商業(yè)保險(xiǎn)，是有益的。
基本養(yǎng)老保險(xiǎn)一個(gè)最大的缺陷是保值增值難，加上歷史包袱重，現(xiàn)在繳納的很多資金很大比例要完成隔代救濟(jì)。中國60年來的社會養(yǎng)老現(xiàn)狀顯示，工資實(shí)際替代率越來越低，繳費(fèi)的期限越來越長。但基本風(fēng)險(xiǎn)必須由社會來解決，而且我們也是應(yīng)該相信政府的執(zhí)政能力的。但在法律允許的范圍內(nèi)，我們可以自愿選擇商業(yè)保險(xiǎn)，這是我們的權(quán)利。
商業(yè)保險(xiǎn)由于其營利性，上百萬的保險(xiǎn)代理人在利潤的驅(qū)使下，讓商業(yè)保險(xiǎn)比社會保險(xiǎn)在大眾中得到更廣的普及。加上入世后承諾的“引狼入室”，商業(yè)保險(xiǎn)的競爭也越來越激烈，商業(yè)保險(xiǎn)的險(xiǎn)種和費(fèi)率以及保值增值的設(shè)計(jì)也越來越精細(xì)和多樣化。最重要的一點(diǎn)是，商業(yè)保險(xiǎn)沒有歷史包袱。
人壽保險(xiǎn)有定期保險(xiǎn)、終身保險(xiǎn)和生死兩全保險(xiǎn)之分。傳統(tǒng)的保險(xiǎn)險(xiǎn)種不再贅述。創(chuàng)新的幾種人壽保險(xiǎn)，由于考慮了通貨膨脹的影響，對于養(yǎng)老應(yīng)該比較有益。一、變額人壽保險(xiǎn)。變額人壽保險(xiǎn)的保費(fèi)是固定的，但保額可以變動，并且可以設(shè)計(jì)一個(gè)最低限額；變額壽險(xiǎn)的賬戶獨(dú)立，保險(xiǎn)人和投保人可以根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢自由選擇投資組合，以消除通貨膨脹的影響。二、可調(diào)整的人壽保險(xiǎn)。保額、保費(fèi)和保險(xiǎn)期限均可變動，最大的好處是可以不購買任何附加險(xiǎn)或放棄已購買的保險(xiǎn)而進(jìn)行調(diào)整。三、萬能人壽保險(xiǎn)。與可調(diào)整的人壽保險(xiǎn)相比，最大的優(yōu)勢是可以在提取部分現(xiàn)金價(jià)值而不使合同失效。四、變額萬能保險(xiǎn)。是變額壽險(xiǎn)和萬能壽險(xiǎn)優(yōu)點(diǎn)的結(jié)合。以上幾種保險(xiǎn)模式，已靈活運(yùn)用到人壽保險(xiǎn)的各個(gè)方面；具體如年金保險(xiǎn)的變額延期年金保險(xiǎn)，投保人可以在積累期間自由選擇投資組合以保值增值，分享經(jīng)濟(jì)增長的好處，到期滿給付日后，可以根據(jù)需要再選擇是變額給付還是固定給付。
無論是社會保險(xiǎn)還是商業(yè)保險(xiǎn)，都是人們轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、降低不確定性的期望使然；被保險(xiǎn)人用支付確定數(shù)量的保費(fèi)作為代價(jià)，在保險(xiǎn)事故來臨前，其實(shí)只是為了換得一份寧靜的心境。保險(xiǎn)“保險(xiǎn)”與否，實(shí)非投保人一方所能定奪的。但愿孔老夫子的大同世界，盡快實(shí)現(xiàn)。
備注：本文成于2009年9月30日
河南千業(yè)律師事務(wù)所
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