[ 張?jiān)诘?]——(2010-11-10) / 已閱40214次
△ 結(jié)語(yǔ)
△ 序言
近幾年來(lái)，商業(yè)銀行大額存款被騙案件頻頻發(fā)生，如同一顆顆破壞力極強(qiáng)的毒氣彈爆炸后的煙霧籠罩著銀行業(yè)，成為揮之不去的陰霾。什么是讓銀行家們最苦惱的事？大概是“不知道什么時(shí)候在什么環(huán)節(jié)發(fā)生案件”吧。作為一名中國(guó)銀行業(yè)的從業(yè)人員，特別是法律與合規(guī)人員不得不深思案件防控問(wèn)題。本文擬從“正視銀行被騙案件、發(fā)揮反洗錢的功能、全面加強(qiáng)存款管理、防范員工欺詐風(fēng)險(xiǎn)、銀企聯(lián)動(dòng)防控案件、嚴(yán)厲打擊非法融資、針對(duì)案防建章立制、依靠科技防控案件、依法合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、樹(shù)立科學(xué)的案防觀”等十個(gè)方面，就“如何構(gòu)建商業(yè)銀行大額存款被騙案件防控體系”問(wèn)題，進(jìn)行粗淺地思考，以表達(dá)筆者對(duì)中國(guó)銀行業(yè)案防工作的關(guān)切之情。
一、正視銀行被騙案件
（一）錢多之處易發(fā)詐騙案件
1924年英國(guó)登山隊(duì)隊(duì)員喬治•馬洛里毫不氣餒又到珠峰北坡，有的戰(zhàn)友退卻了，而他仍然堅(jiān)持，像朝圣般虔誠(chéng)。當(dāng)美國(guó)紐約時(shí)報(bào)隨隊(duì)記者追問(wèn)他為什么還要攀登珠峰時(shí)，他顯得極不耐煩。為了盡快打發(fā)記者，他毫不客氣地說(shuō)：“Because it is there！”盡管馬洛里當(dāng)時(shí)的回答有敷衍記者之意，但卻創(chuàng)造了登山界的經(jīng)典名言“因?yàn)樯皆谀抢铮 睘槭裁淬y行總是罪犯惦記的地方？最原始的道理就是“銀行里有錢”。正如上海市公安局經(jīng)偵總隊(duì)的領(lǐng)導(dǎo)所斷言：“經(jīng)濟(jì)犯罪的目標(biāo)始終是對(duì)著金融機(jī)構(gòu)的，從來(lái)沒(méi)放棄過(guò)。”有錢的地方自然就會(huì)有詐騙，錢多的地方就更容易發(fā)生詐騙案件。原中國(guó)工商銀行副行長(zhǎng)張衢先生有言“財(cái)富是是非之地，銀行永無(wú)寧日。”既然案件注定發(fā)生，商業(yè)銀行就應(yīng)該正視被騙案件，像魯迅先生那樣“敢于直面慘淡的人生，敢于正視淋漓的鮮血”。
（二）每個(gè)人都是潛在的罪犯
從中國(guó)銀行業(yè)發(fā)案情況看，很多罪犯在案發(fā)前都不像是“壞人”，反而是“營(yíng)銷骨干”、“能人”或“行長(zhǎng)”，以致案發(fā)后，大家還納悶“這么好的人怎么還會(huì)犯罪”，“他怎么好意思傷害我們?nèi)袉T工呢？”看來(lái)研究案件防控，無(wú)法回避人性善惡?jiǎn)栴}。著名物理學(xué)家史蒂芬•霍金認(rèn)為：“人類基因中攜帶著自私貪婪的遺傳密碼。”英國(guó)作家約瑟夫•康拉德說(shuō)：“將邪惡的產(chǎn)生歸結(jié)于超自然的因素是沒(méi)有必要的，人類自身就足以實(shí)施每一種惡行。”恩格斯認(rèn)為：“人來(lái)源于動(dòng)物界這一事實(shí)已經(jīng)決定人永遠(yuǎn)不能擺脫獸性，所以問(wèn)題永遠(yuǎn)只能在于擺脫得多些或少些，在于獸性或人性的程度上的差異。”英國(guó)劇作家本•瓊森認(rèn)為：“人的野性無(wú)異于橡樹(shù)林中的各種野獸。”筆者認(rèn)為，不是人人必然犯罪，但人人都有犯罪之可能。“有一些人，如果不是親眼所見(jiàn)，我們不可能相信他們的惡行，但實(shí)際上這里面并沒(méi)有什么值得我們大驚小怪的東西”（《道德箴言錄》）。所以，銀行內(nèi)部“很好的人”犯罪也不奇怪。關(guān)于一個(gè)員工犯罪，不僅全行員工跟著倒霉，還殃及當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)及其人員的問(wèn)題，馬克•吐溫先生早有所言：“在所有的動(dòng)物中，只有人類是殘忍的。他們是唯一將快樂(lè)建立在制造痛苦之上的動(dòng)物。”試想，一個(gè)潛在的罪犯遇到看管不嚴(yán)的金錢，結(jié)果會(huì)怎樣？
（三）大額存款被騙案的特點(diǎn)
大額存款詐騙案常有以下特點(diǎn)：1、涉及當(dāng)事人眾多，團(tuán)伙作案，主要有銀行及其員工、存款企業(yè)（出資人，多有國(guó)資背景或上市公司及其子公司）及其員工，詐騙犯（用資人，多為私營(yíng)企業(yè)主及其控制的多家公司）及其員工（往往包括銀行離職人員）、資金掮客、非法刻制印章的人員；2、犯罪活動(dòng)，主要是用資人以高額利差引誘多家存款企業(yè)到銀行開(kāi)戶并竊取賬戶印鑒信息、詐騙分子會(huì)以各種名目要求企業(yè)存入銀行大額資金并約定在一定時(shí)間內(nèi)不取款、利用竊取印鑒信息復(fù)制存款企業(yè)印章或直接利用假章假印鑒等將企業(yè)存款分次劃走；3、名義業(yè)務(wù)，主要是冒用銀行名義與存款企業(yè)簽訂協(xié)定存款協(xié)議、委托理財(cái)協(xié)議等；4、資金進(jìn)出載體，主要通過(guò)票據(jù)、金融憑證、貸記憑證等支付憑證；5、被騙資金流向，主要由用資人支付存款人高額利差、收買存款企業(yè)和銀行員工、支付資金掮客中介費(fèi)、償還債務(wù)、投資項(xiàng)目、用于經(jīng)營(yíng)、購(gòu)房買車等揮霍；6、關(guān)鍵環(huán)節(jié)，存款企業(yè)的印鑒在開(kāi)戶時(shí)或之后被盜并據(jù)此刻制假章或者開(kāi)戶過(guò)程中即被調(diào)換；7、存款企業(yè)與銀行業(yè)務(wù)往來(lái)歷史不長(zhǎng)，多為非銀行長(zhǎng)期合作客戶，甚至未經(jīng)銀行營(yíng)銷主動(dòng)開(kāi)立結(jié)算賬戶，短時(shí)間內(nèi)頻繁收付大額款項(xiàng)；8、存款企業(yè)收取高額利差而高管及財(cái)務(wù)人員受賄索賄，對(duì)誰(shuí)在用款及如何劃取款項(xiàng)“心知肚明”；9、銀行員工過(guò)失或故意犯有違規(guī)辦理開(kāi)戶手續(xù)、多留一套印鑒卡、提供空白憑證、沒(méi)有驗(yàn)出假章、截獲或調(diào)換對(duì)賬單、放松提款要求、收受好處費(fèi)等活動(dòng)；10、犯罪分子往往不會(huì)“騙后即逃”。了解這些犯罪特點(diǎn)，有利于對(duì)癥下藥進(jìn)行防范。
二、發(fā)揮反洗錢的功能
（一）用好反洗錢與案防關(guān)系
洗錢是罪犯確保其犯罪收益的手段，幾乎與所有金融詐騙犯罪活動(dòng)息息相關(guān)，是金融詐騙犯罪的“衍生程序”。金融詐騙罪是我國(guó)刑法修正案（六）規(guī)定的洗錢罪的新型“上游犯罪”之一。金融詐騙罪中的票據(jù)詐騙罪和金融憑證詐騙罪是大額存款詐騙的主要犯罪形式。反洗錢的功能，就是從源頭上監(jiān)測(cè)、調(diào)查與各種上游犯罪活動(dòng)相關(guān)聯(lián)的異常和可疑資金交易，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和截?cái)喾缸锘顒?dòng)賴以生存的資金鏈條，為偵查、控制和追蹤犯罪分子轉(zhuǎn)移和隱匿非法所得贏得先機(jī)。根據(jù)《反洗錢法》，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依法建立健全客戶身份識(shí)別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報(bào)告等制度，履行反洗錢義務(wù)。可見(jiàn)，落實(shí)反洗錢措施，不僅有利于防控案件，還有利于堵截和偵破案件。隨著我國(guó)反洗錢不斷向全面和縱深階段發(fā)展，反洗錢將更有效地防控和打擊包括大額存款詐騙在內(nèi)的金融詐騙犯罪活動(dòng)。
（二）從賬戶源頭嚴(yán)把案防關(guān)
反洗錢將“了解你的客戶”作為金融機(jī)構(gòu)打擊洗錢活動(dòng)的基礎(chǔ)工作。以賬戶管理為核心的客戶身份識(shí)別是反洗錢的核心環(huán)節(jié)。聽(tīng)說(shuō)，一位在滬中資銀行的總行行長(zhǎng)經(jīng)不住香港某銀行行長(zhǎng)的多次開(kāi)戶邀請(qǐng)便同意開(kāi)戶，沒(méi)想到的是香港銀行的審查時(shí)間競(jìng)歷時(shí)兩個(gè)多月。大陸企業(yè)家有多少人可以承受？看似奇怪卻又非常科學(xué)。銀行大額存款詐騙案反復(fù)證明，賬戶是案防之關(guān)鍵。如果說(shuō)銀行賬戶是存款人進(jìn)入銀行金庫(kù)的大門，那么存款企業(yè)預(yù)留在銀行的印鑒卡就是開(kāi)啟門鎖的鑰匙。商業(yè)銀行大額資金被騙案往往與預(yù)留印鑒卡有關(guān)。因此，防控存款被騙案必須抓住印鑒卡這個(gè)關(guān)鍵的薄弱環(huán)節(jié)，從開(kāi)立賬戶源頭把關(guān)。為防止“引狼入室”，銀行要“清君側(cè)”，嚴(yán)禁無(wú)關(guān)人員參與存款企業(yè)的開(kāi)戶手續(xù)，多一個(gè)陪同人也不行，少一個(gè)當(dāng)事人也不成。務(wù)必弄清來(lái)辦理業(yè)務(wù)人員的法定身份及其證明文件，準(zhǔn)確識(shí)別開(kāi)戶者身份，尤其是代辦開(kāi)戶者的委托授權(quán)書的有效性。牢記“名片”沒(méi)有任何法律效力。嚴(yán)格履行開(kāi)戶規(guī)定程序，“本人辦，一對(duì)一，面對(duì)面，不間斷，交本人。”經(jīng)銀行審核后的企業(yè)開(kāi)戶資料和預(yù)留印鑒，一律不準(zhǔn)由企業(yè)或他人經(jīng)手，也不準(zhǔn)銀行內(nèi)部違規(guī)調(diào)閱、復(fù)印和使用。高度警惕并慎重處理開(kāi)戶資料變更事宜。如有關(guān)資料在銀行審核后被企業(yè)以某種理由取回或經(jīng)手，此次開(kāi)戶視為無(wú)效。企業(yè)再次交回資料時(shí)，所有開(kāi)戶手續(xù)和程序按新開(kāi)戶處理，嚴(yán)防有關(guān)資料被掉包。向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种修k理備案手續(xù)也必不可少。如果說(shuō)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作尚存諸多不確定因素很難做到精確制導(dǎo)，甚至化解信用風(fēng)險(xiǎn)的手段會(huì)復(fù)雜多變的話，銀行賬戶管理就是要最講認(rèn)真。賬戶無(wú)小事，程序無(wú)價(jià)。銀行存款賬戶開(kāi)立管理是案件防控的前提條件。
（三）堅(jiān)持落實(shí)反洗錢的措施
銀行開(kāi)展反洗錢工作，必然要加大對(duì)客戶信用、資質(zhì)的審查，這樣原來(lái)相對(duì)寬松的管理變得嚴(yán)格和復(fù)雜，可能會(huì)損失部分客戶。在多爭(zhēng)取儲(chǔ)蓄和存款的壓力下，有的銀行特別是基層分支機(jī)構(gòu)不惜犧牲內(nèi)部控制方面的基本要求，片面重視業(yè)務(wù)發(fā)展，忽略對(duì)存款客戶的風(fēng)險(xiǎn)控制。再加上反洗錢專業(yè)人才匱乏，反洗錢內(nèi)控制度不健全，客戶身份識(shí)別制度執(zhí)行不嚴(yán)格，大額可疑交易報(bào)告制度執(zhí)行不力。據(jù)悉，金融機(jī)構(gòu)反洗錢受處罰，90%歸因于客戶身份識(shí)別工作沒(méi)有做好。在這方面外資銀行走在前面，他們將反洗錢與反金融欺詐緊密結(jié)合起來(lái)。既然反洗錢有利于案件防控，商業(yè)銀行就應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持落實(shí)反洗錢的一系列措施。更何況，反洗錢是國(guó)家法律要求銀行必須履行的法定業(yè)務(wù)。事實(shí)上，存款實(shí)名制、賬戶管理等制度的落實(shí)，在很大程度上已得益于反洗錢措施的堅(jiān)決實(shí)施。確保大額交易和可疑交易報(bào)告基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確和完整，切實(shí)提高甄別和報(bào)告可疑交易的能力，增強(qiáng)可疑交易報(bào)告的有效性，增強(qiáng)大額存款頻繁進(jìn)出問(wèn)題的分析能力，無(wú)疑會(huì)增強(qiáng)案件堵截能力。
三、全面加強(qiáng)存款管理
（一）加強(qiáng)存款進(jìn)入銀行管理
“了解你的開(kāi)戶”原則，特別強(qiáng)調(diào)銀行第一次與客戶進(jìn)行交易時(shí)，了解客戶真實(shí)身份的重要性。很多銀行大額資金被騙案件的發(fā)生，最基本的原因是不了解客戶。了解客戶的唯一方法就是通過(guò)服務(wù)。筆者認(rèn)為，最好的服務(wù)就是最好的監(jiān)督。銀行員工必須要了解客戶，了解客戶的業(yè)務(wù)，但也要與客戶保持“一臂距離”，這樣才能保證不被客戶所利用。客戶經(jīng)理或存款管理員必須了解分析存款來(lái)源，從存款資金源頭把好案件防控關(guān)，千萬(wàn)不要以為“拾到籃子里的都是菜”。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)客戶或者高風(fēng)險(xiǎn)賬戶持有人，應(yīng)當(dāng)了解其資金來(lái)源、資金用途、經(jīng)濟(jì)狀況或者經(jīng)營(yíng)狀況等信息，加強(qiáng)對(duì)其金融交易活動(dòng)的監(jiān)測(cè)分析。銀行應(yīng)特別關(guān)注以下幾種情況：短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或者集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出，與客戶身份、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)明顯不符的；長(zhǎng)期閑置的賬戶原因不明地突然啟用或者平常資金流量小的賬戶突然有異常資金流入，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付的；非銀行長(zhǎng)期合作客戶開(kāi)立的結(jié)算賬戶、未經(jīng)銀行營(yíng)銷主動(dòng)開(kāi)立并立即收付大額款項(xiàng)的賬戶、由非開(kāi)戶企業(yè)人員代理開(kāi)立賬戶的；未經(jīng)銀行營(yíng)銷，由中間人帶領(lǐng)企業(yè)的人員到銀行柜臺(tái)并協(xié)助企業(yè)辦理存款手續(xù)的。存款進(jìn)入銀行管理是案件防控的第一道防線。
（二）重視存款業(yè)務(wù)事中管理
對(duì)商業(yè)銀行而言，貸款有風(fēng)險(xiǎn)是沒(méi)有爭(zhēng)議的；若說(shuō)存款也有風(fēng)險(xiǎn)，可能有人不同意。近幾年發(fā)生的欺詐、盜竊和挪用存款案件，特別是大額存款被騙案件進(jìn)一步敲響了警鐘：“存款有風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)出要謹(jǐn)慎！”雖然對(duì)存款的賬戶、利率、存取、出納、對(duì)賬、后督、審計(jì)、排查、飛行檢查、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、報(bào)表分析、存貸比等方面都有不同程度的管理，但從大額存款詐騙案件看，總感到銀行對(duì)存款業(yè)務(wù)的管理尚不到位，似乎存款管理的責(zé)任更多地落在了柜面和結(jié)算條線上。去年開(kāi)始的存款風(fēng)險(xiǎn)滾動(dòng)式檢查制度，也被界定為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度體系的重要組成部分，是存款業(yè)務(wù)操作合規(guī)性的內(nèi)部檢查制度。筆者認(rèn)為完整意義的“存款全面管理”制度，除了上述輔助性“事后查督”管理以外，還應(yīng)考慮大額存款的營(yíng)銷、分析、定價(jià)、評(píng)估、運(yùn)用、審核等核心性“事中管理”工作。實(shí)行存款全面管理制度，是重視并有利于吸存攬存和其他營(yíng)銷工作的。通過(guò)銀企訪談等互動(dòng)活動(dòng)，銀行的高管人員、經(jīng)辦人員與存款企業(yè)的高管人員、財(cái)務(wù)人員有了面對(duì)面的接觸，銀行能及時(shí)捕捉到詳細(xì)的客戶信息，包括業(yè)務(wù)需求、存款增長(zhǎng)點(diǎn)、業(yè)務(wù)擴(kuò)張等，能摸清存款單位的家底，全方位了解企業(yè)的業(yè)務(wù)需求，實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)展。今年銀監(jiān)會(huì)正在全國(guó)組織開(kāi)展的“銀行業(yè)內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動(dòng)，明確提出了負(fù)債類業(yè)務(wù)管理制度，如“大額存款管理制度”，確有必要。如能進(jìn)一步界定其內(nèi)涵，則效果更好。筆者以為，存款的結(jié)算出納管理不是核心意義上的存款管理，就像貸款也需要結(jié)算出納管理一樣。可否借鑒“審貸分離”模式，對(duì)大額存款業(yè)務(wù)實(shí)行“營(yíng)銷”與“管理”雙線控制？存款業(yè)務(wù)事中管理是案件防控的第二道防線。
（三）加強(qiáng)存款流出銀行管理
在銀行的管理中，有種感覺(jué)“就貸款與存款相比，重貸不重存；就存款而言，又重進(jìn)不重出”。所以，有必要加強(qiáng)存款流出賬戶管理。在大額存款被騙案中，往往普遍存在與銀行業(yè)務(wù)往來(lái)歷史不長(zhǎng)的存款企業(yè)甚至未經(jīng)銀行營(yíng)銷主動(dòng)開(kāi)立的結(jié)算賬戶，在很短時(shí)間內(nèi)頻繁劃付大額款項(xiàng)的情況。當(dāng)大額存款從存款企業(yè)的銀行賬戶劃出時(shí)，銀行應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行重要空白憑證購(gòu)買及使用制度、大額資金劃轉(zhuǎn)需要與存款企業(yè)兩個(gè)以上主管雙線聯(lián)系查證制度、支付憑證印章核驗(yàn)制度、大額款項(xiàng)匯劃的雙人雙線復(fù)核制度、銀企對(duì)賬制度和存款風(fēng)險(xiǎn)滾動(dòng)式檢查制度，以確保客戶資金的真實(shí)支付。特別強(qiáng)調(diào)的是，企業(yè)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的聯(lián)系電話（包括固定電話和實(shí)名手機(jī)）是企業(yè)開(kāi)戶時(shí)必須預(yù)留的并經(jīng)銀行工作人員在為企業(yè)辦理開(kāi)戶時(shí)親自電話核對(duì)無(wú)誤的電話。記賬人員和對(duì)賬人員要做到部門分離或崗位分離。也可委托第三方對(duì)重點(diǎn)賬戶上門對(duì)賬，提高對(duì)賬效率。單位定期存款賬戶、協(xié)議與協(xié)定存款賬戶、通知存款賬戶等其他賬戶，在開(kāi)立賬戶時(shí)由營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)與存款人約定對(duì)賬方式，但不宜固定具體對(duì)賬日期或人員，更不能在上門送對(duì)賬單之前電話預(yù)約送交某人。在郵寄客戶對(duì)賬單時(shí)增加對(duì)賬回執(zhí)信封，以方便客戶反饋。對(duì)在《對(duì)賬回執(zhí)》中存款單位未填寫核對(duì)結(jié)果的，要重新組織對(duì)賬；對(duì)有未達(dá)賬的，要及時(shí)查清原因，且必須留有操作痕跡；對(duì)《對(duì)賬回執(zhí)》中存款單位所蓋的印章必須驗(yàn)印。推行大額資金劃轉(zhuǎn)當(dāng)日對(duì)賬，對(duì)異常客戶或異常取款及時(shí)對(duì)賬。在處理可疑存款流出銀行問(wèn)題時(shí)，應(yīng)謹(jǐn)記法國(guó)文學(xué)巨匠雨果的話“謹(jǐn)慎比大膽要有力量得多。”大額存款詐騙案件告誡銀行，銀企對(duì)賬切忌固定在月末、季末或半年末等固定時(shí)間。對(duì)賬的核心目的是防控存款資金被騙被盜被挪用，效果應(yīng)是“給違法犯罪分子以出其不意、措手不及”地沖擊，粉碎他們的違法犯罪計(jì)劃，而不是要追求符合什么規(guī)定要件。存款流出銀行管理是案件防控的第三道防線。
四、防范員工欺詐風(fēng)險(xiǎn)
（一）樹(shù)立正確的人力資源觀
現(xiàn)在銀行無(wú)一例外地都把員工作為寶貴的人力資源，但是詐騙銀行的案件事實(shí)無(wú)情地證明內(nèi)部作案的犯罪員工藏在其中。縱觀中國(guó)銀行業(yè)發(fā)生的大額存款詐騙案件，很少?zèng)]有銀行員工介入的。“那些不犯大惡的人不易察覺(jué)到其他人的大惡。勿騙人的意愿使我們經(jīng)常受到別人的欺騙”（《道德箴言錄》）。員工欺詐現(xiàn)象對(duì)銀行管理者提出了一個(gè)必須正視人力資源風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，“防人之心不可無(wú)”。法國(guó)興業(yè)銀行交易員凱維埃爾制造的金融史上最大交易虧損涉及金額49億歐元，案發(fā)時(shí)他年收入不足10萬(wàn)歐元，幾乎相當(dāng)于賠上了5萬(wàn)年的收入。杰克•韋爾奇的話，可能表達(dá)了許多銀行高管的心聲：“其實(shí)并不是GE的業(yè)務(wù)使我擔(dān)心，而是有什么人做了從法律上看非常愚蠢的事而給公司的聲譽(yù)帶來(lái)污點(diǎn)并使公司毀于一旦。”美林公司首席執(zhí)行官約翰•塞恩一語(yǔ)道破了防范員工欺詐風(fēng)險(xiǎn)的難度：“交易員的欺詐行為是首席執(zhí)行官的最恐怖噩夢(mèng)。你可以擁有世界上最完善的體系，但你還是防止不了欺詐行為的產(chǎn)生。”一方面，應(yīng)該清醒的是銀行與作案的“內(nèi)鬼”之間是一種敵我矛盾。雖然“白領(lǐng)犯罪”在我國(guó)還是一個(gè)新興的刑法論題，可是美國(guó)犯罪學(xué)家埃德溫•薩瑟蘭在1939年已開(kāi)始研究了；另一方面，畢竟還是極少數(shù)人作案，少數(shù)機(jī)構(gòu)發(fā)案，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)信絕大多數(shù)員工是好的。銀行應(yīng)該認(rèn)識(shí)到，“一個(gè)人知識(shí)的不足，可以用人格來(lái)彌補(bǔ)，而一個(gè)人人格的缺失，知識(shí)卻不足以彌補(bǔ)”（意大利詩(shī)人但丁語(yǔ)）。對(duì)于有些崗位而言，員工的優(yōu)良品行就是最寶貴的財(cái)富，品行不端就是最大的風(fēng)險(xiǎn)。
（二）探索防控員工欺詐措施
發(fā)生在銀行內(nèi)部的員工詐騙案件，極少數(shù)是員工“一失足成千古恨”，大多數(shù)是員工經(jīng)歷了相當(dāng)長(zhǎng)的準(zhǔn)備時(shí)間才實(shí)施的。盡管如此，大多數(shù)案件中犯罪分子的行為還是“漏洞百出”，主要環(huán)節(jié)隨時(shí)都有被正常管理活動(dòng)切斷的可能，真乃“千鈞一發(fā)”，只要稍加防范便能識(shí)破。近年來(lái)，我國(guó)銀行業(yè)為防范員工作案進(jìn)行了多方面的探索，其中，總結(jié)比較全面系統(tǒng)的是民生銀行上海分行制定的員工“五不為”行為準(zhǔn)則：一是加強(qiáng)對(duì)員工的業(yè)務(wù)水平和技能培訓(xùn)，提高員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力、防范能力和化解能力，做到“不誤為”；二是加強(qiáng)對(duì)員工的思想品德教育，提高員工自律意識(shí)，不會(huì)出現(xiàn)“一念之差”，更不會(huì)蓄意違規(guī)違法，做到“不想為”；三是通過(guò)警示教育和嚴(yán)格的責(zé)任追究，形成強(qiáng)大的威懾力量，做到“不敢為”；四是通過(guò)嚴(yán)密的內(nèi)控制約機(jī)制和實(shí)行員工思想行為的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，對(duì)任何違規(guī)違法行為能立即阻止，做到“不能為”；五是培養(yǎng)員工自覺(jué)同各種違規(guī)違法行為作斗爭(zhēng)的精神，對(duì)違規(guī)違法行為必須理直氣壯地加以攔截制止，做到“不讓為”。
（三）特別警惕離職人員作案
銀行大額存款被騙案的特點(diǎn)之一，就是犯罪分子中往往包括銀行離職人員，這些人一般作為詐騙犯（多為私營(yíng)企業(yè)主的雇員），協(xié)助存款企業(yè)辦理銀行開(kāi)戶手續(xù)，借助銀行在制度和操作上的縫隙，趁機(jī)盜竊或調(diào)換存款企業(yè)預(yù)留在銀行的印鑒卡；有的還利用曾經(jīng)是銀行員工的身份，通過(guò)或騙取曾經(jīng)的銀行同事的信任作案；有的利用其曾在銀行工作熟悉操作流程的便利，對(duì)外隱瞞已被銀行辭退的實(shí)情，冒用銀行員工名義實(shí)施詐騙；有的不但自己直接作案，還拉攏腐蝕銀行在職員工參與作案。對(duì)此，銀行必須提高警惕，對(duì)離職人員來(lái)行辦理或介紹業(yè)務(wù)的，應(yīng)嚴(yán)格加以甄別和審核。另外，銀行在為員工辦理離行手續(xù)前，應(yīng)及時(shí)開(kāi)展相關(guān)離崗離行審核審計(jì)工作，必要時(shí)可進(jìn)行委托審計(jì)。柜面結(jié)算人員因工作調(diào)動(dòng)或其他原因離崗離職必須辦理交接手續(xù)。針對(duì)少數(shù)柜面服務(wù)人員，用人情代替制度，不嚴(yán)格按照操作流程和制度辦理業(yè)務(wù)，為熟人辦理業(yè)務(wù)開(kāi)綠燈，提供信息和便利，致使銀行信譽(yù)受損的情況，今年中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)《關(guān)于密切關(guān)注銀行離職人員防范熟人文化風(fēng)險(xiǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》提出警告：“要關(guān)注調(diào)離、辭退、辭職人員的情況，嚴(yán)格離職人員工作交接、審計(jì)制度；要建立離職人員內(nèi)部臺(tái)賬制度，詳細(xì)記錄其離職原因，不良記錄及現(xiàn)在何單位工作任職等情況；要密切關(guān)注其與銀行之間的往來(lái)關(guān)系，加強(qiáng)信息反饋，凡本行離職人員來(lái)行辦理業(yè)務(wù)的，要實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，嚴(yán)格防范熟人辦理業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)隱患。”因此，突破人情關(guān)，嚴(yán)格依法合規(guī)，按制度辦事，是防控銀行離職人員欺詐風(fēng)險(xiǎn)的最好策略。
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