[ 張在禎 ]——(2011-1-25) / 已閱26111次
亡羊補牢，猶為未晚。在國家法律、法規和央行規章對銀行資信證明有關問題尚未作出全面系統明確規定的情況下，商業銀行應當盡早采取適當措施，先從自身內部強化對資信證明的管理，以防范出具虛假資信證明承擔賠償責任給銀行帶來經濟損失。
（一）銀行內部應對出具資信證明進行歸口管理。由于銀行資信證明種類較多，涉及的銀行業務范圍較廣，銀行宜結合內部各業務部門的職責分工，適當歸類集中或統一管理，制定全行資信證明管理辦法，以防“證”出多門，失去控制。
（二）銀行出具資信證明應把好為客戶保密關。根據商業銀行法規定，商業銀行辦理個人儲蓄存款業務，應當為存款人保密，除法律另有規定外，有權拒絕任何單位或者個人查詢。商業銀行的工作人員不得泄露其在任職期間知悉的商業秘密。根據我國合同法規定，當事人在訂立合同過程中知悉的商業秘密，無論合同是否成立，不得泄露或者不正當地使用。泄露或者不正當地使用該商業秘密給對方造成損失的，應當承擔損害賠償責任。在信貸業務中感到，借款人或擔保人尤其是涉外企業在修改銀行提交的借款合同格式文本時，特別強調銀行對其商業秘密的保護。由于銀行出具資信證明的內容基本上都涉及客戶的商業秘密或隱私事項，所以銀行出具資信證明時欲免除承擔泄密責任，比較有效的辦法就是要求客戶出具書面授權委托書。這樣一旦將來發生涉及泄密糾紛，銀行則有案可稽，自然會立于不敗之地。
（三）銀行應注意資信證明的基本內容與格式。1.首行居中寫明標題，如“關于××的證明”；2.下一行頂格寫接受資信證明的單位名稱或個人姓名；3.分別另起一行空兩格寫以下正文內容：（1）出具證明的依據，如“根據××的授權委托”；（2）依據客戶授權委托和受文單位要求，寫明證明事項，這是銀行資信證明的核心內容；（3）可以明文限定該資信證明的用途或范圍；（4）有些證明可附加免除責任條款，如在信函的末尾聲明“我方概不負責”（without any responsibility on our part）; （5）還可參照國外銀行提供有關客戶資信情況時在信函醒目位置表明（Private and confidential）的做法，不妨附加保密條款或標明保密警句，如“機密材料，敬請守密”等；4左下側注明“特此證明”；5.右下側寫明出具資信證明的銀行名稱；6.加蓋銀行行政公章或資信證明專用章；7.簽署年、月、日、時、分。
五、銀行出具資信證明時應注意的關鍵性要點
（一）據實出證。我國民法通則、刑法、票據法、會計法、金融違法行為處罰辦法和財政部、中國人民銀行有關規定，要求金融機構在出具各類金融票證時，應當確保該金融票證的真實性和合法性。須特別注意，所謂“銀行對詢證函回函信息的真實性負責”，就是暗伏“若不真實就負責任”之意，銀行不可掉以輕心。
（二）實時出證。銀行只能對既存事實出具證明，換言之，只能說在出具證明時是這樣的，至于以后怎樣無法保證，也不負責任。如銀行為客戶出具存款證明時，可寫明“截止××年×月×日×時×分，客戶××在我行××存款余額為××元。”
（三）熟悉業務。根據有關規定，銀行在受理客戶匯款和支票出票人的主動付款時交給客戶的回單，只能作為銀行受理客戶委托付款的依據，不能作為款項已經轉入收款人帳戶的證明，收款人不得以此作為發貨的依據。而收帳通知是銀行將款項確已收入收帳人帳戶的憑據。銀行不應也無義務將銀行結算回單用于向第三者出具資信證明。如在回單或復印件上注明“××公司（賣方）：本回單所填內容真實，客戶（買方）已在我行辦妥款項劃付手續，特此證明。”因為不能排除客戶在銀行票據交換提出前撤回該筆款項劃付申請之可能。此類索賠糾紛也常見諸報端。
（四）證己所能。銀行應依據自己的經營業務范圍，證明自己能夠證明的事項。對客戶企業法人營業執照上的注冊號碼、法定代表人、注冊資本、企業類型、經營范圍、營業期限、成立日期、年檢情況等有關事項，客戶財務會計報告上的有關事項，客戶經營活動中的事項，客戶上繳稅收情況，客戶貸款卡所載內容等事項，即使銀行通過業務關系有所知悉，也無權出具此類事項的有關證明。
（五）勿加擔保。銀行不應在資信證明上附加有關擔保條款或內容。如銀行在為客戶出具“企業登記注冊入資憑證”等企業注冊資金證明時，不要隨意為客戶注冊企業提供出資擔保。根據有關規定，企業注冊“資金擔保”，是具有法人資格的企業為沒有主管部門的企業申請登記時出具的保證被擔保人（申請登記企業）資金真實性的文件。擔保人承擔因被擔保人資金不實而產生的保證責任。
（六）謹防詐騙。現在銀行業務競爭日趨激烈，銀行貸款尋找擔保越來越難。有的保證人對借款人的商業信譽和財務狀況早就了如指掌，當其為借款人向銀行提供貸款擔保時，故意要求銀行出具借款人的資信證明。銀行為了取得貸款擔保，便向保證人出具了關于借款人的不實履約資信證明，如“××公司系本行基本客戶，其業務往來頻繁，以往信用度較好，前貸款××元已還清，現需發生新貸款，請貴公司協助辦理貸款擔保事宜。”結果當銀行與借款人、保證人訴訟至法院時，因銀行出具的資信證明虛假，法院認定銀行欺騙保證人提供擔保，保證人應免除相應的民事責任。借款人已名存實亡，貸款銀行的巨額損失向誰追討？不難看出，此類案件，明為騙保，實為騙貸，教訓慘痛！
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