[ 牛建國(guó) ]——(2013-5-22) / 已閱8354次
對(duì)企業(yè)間借貸一律“問(wèn)斬”并不符合司法潮流
文 牛建國(guó)
成都市人大代表、四川琴臺(tái)（成都•宜賓）律師事務(wù)所主任
由于對(duì)企業(yè)間借貸（有的稱企業(yè)拆借）是律師及審判業(yè)務(wù)中再熟悉不過(guò)的業(yè)務(wù)，所以，對(duì)于有關(guān)問(wèn)題的論述沒有必要轉(zhuǎn)太多的彎子，采取單刀直入式的論述方式為宜。
一般認(rèn)定企業(yè)無(wú)效的司法解釋依據(jù)是《最高人民法院關(guān)于對(duì)企業(yè)借貸合同借款方逾期不歸還借款的應(yīng)如何處理問(wèn)題的批復(fù)》，司法處理中，先以此為依據(jù)確認(rèn)無(wú)效，再根據(jù)“無(wú)效返還”原則作出返還本金的判決。至于按規(guī)定應(yīng)予兩邊收繳的利息，各地法院做法大不相同，經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)法院偏向收繳的多，發(fā)達(dá)地區(qū)基本沒有執(zhí)行利息收繳的規(guī)定。需要說(shuō)明的是，盡管最高法院要求各地對(duì)利息執(zhí)行“雙收繳”的政策，但最高法院自己公布的判決中罕見有收繳利息的。
那么，在經(jīng)歷汶川大地震、全球性經(jīng)濟(jì)危機(jī)、房地產(chǎn)調(diào)控導(dǎo)致“金融帝國(guó)”崩潰、新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)極尚未培育，企業(yè)尤其是民營(yíng)企業(yè)作困獸之斗的形勢(shì)下，對(duì)企業(yè)間借貸一律作無(wú)效認(rèn)定是否符合現(xiàn)在司法潮流呢？答案當(dāng)然是否定的。
說(shuō)明這個(gè)問(wèn)題，除了前述最高法院的司法解釋外，我們還得研究該解釋的司法淵源。通過(guò)《中國(guó)人民銀行關(guān)于對(duì)企業(yè)間借貸問(wèn)題的答復(fù)》（銀條法〔1998〕13號(hào)）中說(shuō)“根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行管理暫行條例》第四條的規(guī)定，禁止非金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)。借貸屬于金融業(yè)務(wù)，因此非金融機(jī)構(gòu)的企業(yè)之間不得相互借貸。企業(yè)間的借貸活動(dòng)，不僅不能繁榮我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，相反會(huì)擾亂正常的金融秩序，干擾國(guó)家信貸政策、計(jì)劃的貫徹執(zhí)行，削弱國(guó)家對(duì)投資規(guī)模的監(jiān)控，造成經(jīng)濟(jì)秩序的紊亂。因此，企業(yè)間訂立的所謂借貸合同(或借款合同)是違反國(guó)家法律和政策的，應(yīng)認(rèn)定無(wú)效”的規(guī)定可以得到結(jié)論，關(guān)于企業(yè)間借貸合同無(wú)效的司法解釋其法律淵源是中國(guó)人民銀行的規(guī)定，其引用的最高的法律依據(jù)是1986年1月7日國(guó)務(wù)院發(fā)布《中華人民共和國(guó)銀行管理暫行條例》，而遺憾的是，該條例已被2001年10月6日《國(guó)務(wù)院關(guān)于廢止2000年底以前發(fā)布的部分行政法規(guī)的決定》（國(guó)務(wù)院令第３１９號(hào)）明令廢止。
除前述廢止的條例外，企業(yè)借貸無(wú)效的最主要的依據(jù)目前仍然有效的是中國(guó)人民銀行1996年6月28日發(fā)布的《貸款通則》，該通則第61條規(guī)定：“各級(jí)行政部門和企事業(yè)單位、供銷合作社等合作經(jīng)濟(jì)組織、農(nóng)村合作基金會(huì)和其他基金會(huì)，不得經(jīng)營(yíng)存貸款等金融業(yè)務(wù)。企業(yè)之間不得違反國(guó)家規(guī)定辦理借貸或者變相借貸融資業(yè)務(wù)”。
我們認(rèn)為，《貸款通則》第61條如今已成“人人喊打”之勢(shì)，以它作為判定借貸無(wú)效的依據(jù)恐怕難服眾。理由是：
（一）根據(jù)法律及司法解釋的規(guī)定，認(rèn)定合同條款效力的依據(jù)是法律、行政法規(guī)的效力性強(qiáng)制規(guī)定，《貸款通則》屬于部門規(guī)章，不具有直接否認(rèn)合同效力的能力;
（二）最高法院認(rèn)定企業(yè)借貸無(wú)效的司法解釋雖然未明令廢止，但其解釋所依托的基礎(chǔ)法律已被廢止（即前述條例已被廢止），參照《最高人民法院關(guān)于司法解釋工作的若干規(guī)定》（1997年版）第十二條“司法解釋在頒布了新的法律，或在原法律修改、廢止，或者制定了新的司法解釋后，不再具有法律效力”規(guī)定，在《中華人民共和國(guó)銀行管理暫行條例》被廢止后，相關(guān)司法解釋應(yīng)不再執(zhí)行;
（三）先后已有包括國(guó)務(wù)院在內(nèi)的多個(gè)有權(quán)機(jī)關(guān)對(duì)《貸款通則》表示不滿，口口聲聲表示要修訂。
《國(guó)務(wù)院批轉(zhuǎn)發(fā)展改革委關(guān)于2012年深化經(jīng)濟(jì)體制改革重點(diǎn)工作意見的通知》（國(guó)發(fā)〔2012〕12號(hào)）第四條第（九）項(xiàng)規(guī)定，“加快建立和完善宏觀審慎政策框架，研究建立系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警、評(píng)估體系和處置機(jī)制。修訂《貸款通則》，規(guī)范各類借貸行為，合理引導(dǎo)民間融資。推進(jìn)建立存款保險(xiǎn)制度。推動(dòng)實(shí)施銀行業(yè)新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)”。
更早的《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于當(dāng)前金融促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見》（國(guó)辦發(fā)〔2008〕126號(hào)）規(guī)定，“全面清理銀行信貸政策、法規(guī)、辦法和指引，根據(jù)當(dāng)前特殊時(shí)期需要，對(duì)《貸款通則》等有關(guān)規(guī)定和要求做適當(dāng)調(diào)整。”
除了以上機(jī)關(guān)文件透出對(duì)《貸款通則》的“不滿”外，我們更應(yīng)該考察認(rèn)定企業(yè)間借貸無(wú)效的司法解釋制定機(jī)關(guān)的態(tài)度。
《最高人民法院關(guān)于為加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變提供司法保障和服務(wù)的若干意見》（法發(fā)〔2010〕18號(hào)）第七條規(guī)定，“妥善審理非金融借貸糾紛案件，正確認(rèn)定非金融借貸合同效力，依法打擊各種以合法形式掩蓋的非法集資等違法犯罪活動(dòng)，維護(hù)金融安全和社會(huì)穩(wěn)定；依法保護(hù)合法的民間借貸和企業(yè)融資行為，維護(hù)債權(quán)人合法權(quán)益，拓寬企業(yè)融資渠道。”這里提出了依法保護(hù)“企業(yè)融資行為”，“拓寬企業(yè)融資渠道”，要求“正確認(rèn)定非金融借貸合同效力”。這是最高人民法院對(duì)于企業(yè)之間借貸行為的最新司法原則和基本態(tài)度，與之前的有關(guān)司法解釋相比，采取了適度寬容且謹(jǐn)慎保護(hù)的態(tài)度。但美中不足的是《意見》并未明確哪些是該保護(hù)的，哪些又是不該保護(hù)的范圍。
（四）地方法院已對(duì)審理企業(yè)借貸案作了有益的探索，可供借鑒。
比較典型的是安徽省蕪湖市和浙江省、江蘇省級(jí)法院的作法。
蕪湖市兩級(jí)人民法院對(duì)企業(yè)借貸合同效力的認(rèn)定由一律無(wú)效到逐步緩和的一個(gè)過(guò)程。2005年以后，蕪湖市中級(jí)人民法院出臺(tái)了《關(guān)于發(fā)揮審判職能保障經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展的十條意見》，對(duì)以下情況的企業(yè)借貸一般認(rèn)定為有效處理：一是有上下級(jí)關(guān)系的企業(yè)及有投資和被投資關(guān)系的企業(yè)之間的借貸。例如，集團(tuán)總公司對(duì)集團(tuán)成員企業(yè)之間的借貸，母公司對(duì)子公司之間的借貸。二是有聯(lián)營(yíng)、協(xié)作關(guān)系的企業(yè)之間的借貸。例如，一方企業(yè)向?yàn)槠浼庸どa(chǎn)零部件、半成品的另一方企業(yè)之間的借貸。三是依照合同協(xié)議有扶持與被扶持關(guān)系的大中型企業(yè)對(duì)小型企業(yè)之間的借貸。上述幾種借貸，應(yīng)以幫助對(duì)方緩解資金困難為目的，出借資金的一方，也不應(yīng)向?qū)Ψ绞杖「哂阢y行同類借款利率的利息。對(duì)無(wú)效合同的認(rèn)定從嚴(yán)掌握，最大限度依法維持合同的效力，充分發(fā)揮調(diào)解職能，促使當(dāng)事人協(xié)商解決借貸糾紛，盡力弱化訴訟對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響。
2008年7月，浙江省高級(jí)人民法院在慈溪召開2008年全省法院商事審判例會(huì)。其主題是充分發(fā)揮商事審判職能作用為金融改革發(fā)展和經(jīng)濟(jì)保穩(wěn)促調(diào)提供優(yōu)質(zhì)高效的法律服務(wù)和司法保障，會(huì)議研討了企業(yè)之間借款合同等金融糾紛案件的審判實(shí)務(wù)問(wèn)題，達(dá)成若干共識(shí)，并形成紀(jì)要，其中關(guān)于企業(yè)之間借款合同糾紛案件達(dá)成如下共識(shí)：在最高法院出臺(tái)明確意見之前，對(duì)于企業(yè)之間借款糾紛案件的處理，按以下原則把握：（1）企業(yè)之間借款合同所形成的合法債權(quán)關(guān)系，受法律保護(hù)。實(shí)體處理時(shí)應(yīng)判令債務(wù)人歸還本金并賠償相應(yīng)的銀行利息損失。至于相應(yīng)的銀行利息損失的范圍，應(yīng)不高于同期貸款基準(zhǔn)利率水平，具體根據(jù)個(gè)案情況裁量。（2）企業(yè)之間借款合同當(dāng)事人不存在其他違法情形的，人民法院可不再適用民事制裁措施。最高法院終審的一些企業(yè)之間借款合同糾紛案件，也沒有主動(dòng)適用追繳利息的民事制裁措施。（3）這里的企業(yè)之間借款合同，不包括非法集資等非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)。一些擔(dān)保、投資、咨詢等機(jī)構(gòu)涉足資金拆借活動(dòng)，如果構(gòu)成從事非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)的，適用國(guó)務(wù)院《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法》的規(guī)定。另外，上市公司對(duì)外借款受到證券法的規(guī)制，應(yīng)適用證券法的規(guī)定。
2010年5月27日浙江省高級(jí)人民法院制定了《關(guān)于為中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展提供司法保障的指導(dǎo)意見》（浙高法發(fā)（2010）4號(hào)）。該指導(dǎo)意見第三條要求各級(jí)法院依法審理涉中小企業(yè)民間借貸糾紛案件，通過(guò)審判職能的發(fā)揮，規(guī)范民間金融市場(chǎng)；企業(yè)之間自有資金的臨時(shí)調(diào)劑行為，可不作無(wú)效借款合同處理。
摻和這個(gè)事情的地方法院還有很多。比如，江蘇省高院《關(guān)于當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下依法妥善審理非金融機(jī)構(gòu)借貸合同糾紛案件若干問(wèn)題的意見》（蘇高法審委[2009]45號(hào)）就規(guī)定“企業(yè)將自有資金出借給其他企業(yè)幫助其解決生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所急需資金的，孳息按照銀行同期同類貸款基準(zhǔn)利率計(jì)算”。
以上地方的司法實(shí)踐甚至也為最高法院審判人員所認(rèn)可，這在最高法院的《審判指導(dǎo)》中也有刊登。
應(yīng)該說(shuō)蕪湖和浙江、江蘇等地的做法更符合最高法院的“適度保護(hù)”的司法精神。
前述一系列司法政策性依據(jù)說(shuō)明，在當(dāng)前形勢(shì)下再對(duì)企業(yè)間借貸不分清紅皂白一律“問(wèn)斬”則不符合司法潮流。有些有合作關(guān)系的借貸，往往把提供資金作為合作的重要條件，如果可以隨意認(rèn)定無(wú)效，實(shí)際上可能讓出借資金一方取得完全不對(duì)等的合作條件，而這顯然是違反“契約自由”精神的。認(rèn)定合同無(wú)效更多地還是應(yīng)該考察合同履行后產(chǎn)生的“社會(huì)危害性”，如果合同履行能促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，保障群眾就業(yè)，就不能以“莫須有”的違法性否決其效力。更何況，這個(gè)別部門立法也難逃“系統(tǒng)保護(hù)”的影子，以這樣的依據(jù)判案，只會(huì)讓有些部門獲得抽象的利息，但卻使具體的項(xiàng)目有流產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。
但目前司法考評(píng)體系下，要明確讓法院尤其一審法院說(shuō)企業(yè)借貸有效也是困難的。司法實(shí)踐中，除了在建設(shè)工程領(lǐng)域，因?yàn)橛辛嗣鞔_的司法解釋依據(jù)，所以對(duì)于建設(shè)方的墊資保護(hù)還算周到。筆者認(rèn)為，在司法解釋沒有修訂的情形下，可以其他角度變相的“維持”企業(yè)借貸合同的效力。
如果按現(xiàn)行司法解釋，認(rèn)定借貸合同無(wú)效后要產(chǎn)生兩個(gè)“合同之外”的效果，一是提前返還，二是雙向收繳利息，即取得的利息要沒收，約定的但未取得的利息也要收繳。如前文所述，已有很大部分法院在認(rèn)定借貸合同無(wú)效后并未收繳利息，成都市中院也已有多年未收繳。所以，問(wèn)題的重點(diǎn)是在“提前返還”方面。換句話說(shuō)，即便法院認(rèn)定借貸合同無(wú)效，而認(rèn)定返還條款有效，則實(shí)際效果與借貸合同有效并無(wú)二致，從而可以有效避免在有合作關(guān)系的出借方借司法之手毀約的風(fēng)險(xiǎn)。
筆者認(rèn)為，即便非要認(rèn)定借款條款無(wú)效，也不能順勢(shì)認(rèn)定有關(guān)返還借款的方式條款無(wú)效，而應(yīng)根據(jù)《合同法》第五十六條“無(wú)效的合同或者被撤銷的合同自始沒有法律約束力。合同部分無(wú)效，不影響其他部分效力的，其他部分仍然有效。”的規(guī)定，在當(dāng)事人已有返還約定的條件和期限的情況下，法院也要尊重合同約定。否則，判決的效果極可能割裂合同個(gè)別條款，打破合同的整體性。不但造成合作條件的嚴(yán)重失衡，也與這兩年來(lái)的司法精神不符。（完）
