[ 鄭楚新 ]——(2022-7-3) / 已閱5039次
五、合規(guī)管理領域最新發(fā)展及未來展望
歐美國家的法律對于企業(yè)合規(guī)，大多有相應的激勵機制。比如，根據美國的法律，如果公司員工違反FCPA，除了直接責任人會被處罰外，公司和相關管理層人員如果參與其中，也可能會被追究法律責任。但如果公司在發(fā)生違規(guī)事件后，主動配合調查或自行展開調查并主動向司法部披露，且證明公司有完善的合規(guī)體系，承諾并將進一步完善、執(zhí)行切實有效的合規(guī)體系，則美國的司法部(DOJ)和證監(jiān)會(SEC)有權根據企業(yè)合規(guī)體系建設和運行的實際情況決定延緩起訴或不起訴，而僅處以罰款。正是因為美國在法律制度層面有合規(guī)激勵，才極大地推動美國企業(yè)對合規(guī)體系建設的重視，比較普遍地主動建立合規(guī)體系，培育合規(guī)理念和文化。
在中國現有的法律制度下，在立法層面，尚并無法律明確規(guī)定企業(yè)有完善的合規(guī)體系而發(fā)生重大合規(guī)風險時，尤其是可能引起行政處罰或刑事處罰時，可以免于、減輕行政處罰或暫緩起訴以及不起訴。然而，在司法實踐中，尤其是刑事司法層面，在最高人民檢察院的推行下，已經出現若干刑事合規(guī)不起訴的試點單位和案例。這一制度的試行，已經彰顯出其巨大的制度價值以及對于全社會建立合規(guī)體系的引導價值。因此，如果中國的立法機關在立法層面，或者司法機關通過司法解釋的形式，將刑事合規(guī)不起訴制度化，必將極大推動企業(yè)合規(guī)體系建設和合規(guī)理念、文化在中國的發(fā)展，而這最終將最大程度保障企業(yè)依法合規(guī)穩(wěn)健發(fā)展，并形成良性的公平競爭的商業(yè)環(huán)境。
結 語
當前，中國企業(yè)合規(guī)管理體系制度建設剛開始，雖有央企試點，并在政府層面及司法機關頒布了相關的合規(guī)管理指引及合規(guī)管理體系國際標準ISO 37301:2021《合規(guī)管理體系要求及使用指南》，但要全面建立合規(guī)管理體系，樹立、形成合規(guī)管理理念和文化，有效運行合規(guī)管理體系，充分發(fā)揮合規(guī)管理體系的價值，仍然任重而道遠。因此，中國企業(yè)只有根據自己所處的行業(yè)、經營特點及經營國家的法律、法規(guī)及政策等各方面因素綜合評審考慮后，建立切合實際的合規(guī)管理制度體系，并確保有效運行，才能建立有效且可執(zhí)行的合規(guī)管理體系，真正實現合規(guī)創(chuàng)造價值，讓企業(yè)行穩(wěn)致遠。
參考文獻:
[1]世界銀行網站：
https://www.worldbank.org/en/projects-operations/procurement/debarred-firms.
[2]國務院國有資產監(jiān)督管理委員會網站：http://www.sasac.gov.cn/n2588025/n2588164/n4437287/c9806875/content.html.
[3]國家發(fā)展改革委網站：
http://www.ndrc.gov.cn/gzdt/201812/t20181229_924456.html.
[4]中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理辦法
[5]中央企業(yè)全面風險管理指引
[6]中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）
[7]關于加強中央企業(yè)內部控制體系建設與監(jiān)督工作的實施意見
國資發(fā)監(jiān)督規(guī)〔2019〕101號
[8]ISO 37301:2021《合規(guī)管理體系要求及使用指南》（Compliance management systems — Requirements with guidance for use）
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