[ 杜燕 ]——(2002-5-13) / 已閱31646次
試論西部開發中的經濟犯罪案件的特點及對策
甘肅政法學院公安分院九八偵本二班 杜燕
730070
【內容摘要】:自國家西部大開發政策提出后,由于多種消極因素和商品經濟負面影響的相互作用,西部地區經濟犯罪呈現上升之勢,經濟案件具有智能性、隱蔽性、復雜性、嚴重性、結伙作案、連續作案、流竄作案急劇增多的特點,由于主客觀方面的原因,經濟犯罪的勢頭難以得到較快遏制,甚至有進一步上升的可能,因此,我們必須加快公安改革步伐,建立一支能夠適應形勢需要的公安經偵隊伍,實現新的經濟犯罪偵查機制。
【關鍵詞】:經濟犯罪 犯罪特點 經偵工作 措施和對策
經濟犯罪作為一種新形態的犯罪領域，伴隨著國家西部大開發政策的提出， 在西部地區深化改革、擴大開放、發展社會主義市場經濟的過程中， 由于多種消極因素和商品經濟負面影響的相互作用， 呈現出不斷上升的態勢。經濟犯罪是指發生在商品生產領域，經濟流通領域，分配及調節領域 ，消費領域和經濟管理領域，違反有關法律法規，破環社會主義經濟關系和經濟秩序，以牟取非法利益為目的，情節嚴重，應受刑法處罰的行為。同以往相比，西部地區的經濟犯罪在廣度和深度上都發生了較大的變化，涉及到國民經濟各個方面，對社會主義市場經濟秩序的破壞性極大。一起嚴重的經濟犯罪案件，不但可能造成巨大經濟損失，甚至可能造成局部地域金融秩序混亂，引發社會治安問題，危害極大。經濟犯罪無論從廣度和深度上造成的經濟損害和社會危害性都是不容低估的，我們必須對它提起高度重視。
一.當前經濟犯罪案件的態勢
自國家西部大開發政策提出后，西部地區的經濟、交通等較以前有了較大發展，社會生產力得到了極大的解放，經濟形式多樣經濟內容豐富，經濟環境寬松，價值取向趨向多元化。與此同時，經濟犯罪案件數量也一直呈上升趨勢，其速度遠遠高于刑事犯罪案件，而且大要案件日益突出，犯罪類型增多，犯罪手段呈現出隱蔽性、多樣性、高科技性的特點；犯罪日趨智能化、專業化、職業化方向發展；跨區域、跨部門、跨行業、跨境結伙作案增多。同建國初期開展“三反”、“五反”運動打擊不法資本家行賄和部分國家干部貪污受賄時相比，現階段，經濟犯罪已波及各個方面，各個領域，各個層次，尤其是貪污賄賂犯罪，走私犯罪，偷稅漏稅犯罪及國家工作人員利用職務之便進行的其他經濟犯罪現象更是日趨嚴重。經濟犯罪活動涉及工業、農業、商貿、金融、財稅等與國民經濟息息相關的各個行業，對這一犯罪如不加以有效抑制，勢必嚴重干擾社會經濟發展，甚至危害國家經濟安全，影響政治穩定和社會安定。從建國以來，經濟犯罪上升的趨勢在大致經歷了70年代末80年代初貪污罪占主體，1986年前后只1988年貪污賄賂罪明顯上升兩個階段后，自1989年至今，經濟犯罪種類繁多、貪污賄賂、挪用公款犯罪突出，而且犯罪數額更加驚人，智能化犯罪突出。可以說，現今經濟犯罪活動之猖獗，案件數量之多，非法牟利之大，牽扯面之廣，危害之嚴重，都已達到觸目驚心的地步。
二.經濟犯罪案件的主要特點
〈一〉犯罪的智能型。
經濟犯罪與其他刑事犯罪相比，智能性特點尤為明顯。經濟犯罪不論是犯罪主體的總體素質，還是犯罪手段、過程設計均具有顯著的智能性。具體表現在：1.犯罪主體素質相對較高。經濟犯罪主體大多受過良好的文化教育，具有一定的財政、金融、稅收、證券、貿易、會計及法律方面的專業知識，并有經濟活動的經驗。實踐中，經濟犯罪分子不乏學士、碩士、博士、廠長、經理、領導干部，不少的還戴著“能人”、“專家”、“改革家”等桂冠。2.案前精心預謀。經濟犯罪分子實施經濟犯罪前大多有一個預謀、醞釀、精心策劃準備的過程。如為了贏得他人的信任，購置手機、汽車等高檔消費品，扮“闊佬”大肆請客送禮，極力將自己包裝成有經濟實力的人，然后尋找機會拉攏、腐蝕一些職能部門的領導和業務人員，再找漏洞，鉆空子伺機作案。3.作案時手段狡詐。這是經濟犯罪與刑事暴力犯罪最根本的區別。刑事暴力犯罪大多以威脅、恐嚇、強暴等手段實施犯罪，而經濟犯罪則不然。有的利用先進設備制造假票據，以假亂真；有的利用高科技作案，有的跨區域跳躍作案……這樣不僅給經濟部門發現犯罪設下障礙，而且給公安偵察部門揭露犯罪增加了難度。4.案后毀證滅跡。由于經濟犯罪分子熟悉機關業務，又有貌似合法的活動作掩護， 故一 但作案后，多有足夠的時間毀證滅跡，即使有所疏漏，也可以利用工作或職務之便予以補救。
〈二〉犯罪的隱蔽性。
經濟犯罪由于有極強的隱蔽性，素有“隱形犯罪”之稱，這是區別于其它刑事犯罪的基本特征。具體表現在：1.犯罪主體以一定的職業為掩護。經濟犯罪主體大多是國家機關工作人員和企事業單位以及各種經濟組織的內部工作人員，有一定的職業做掩護，并打著發展生產、促進貿易等幌子，不像一般的刑事犯罪分子那樣具有明顯的外在特征，以其社會危害性易被人們發現認識，相反，人們常常表現出充耳不聞，視而不見，生支持同情憐憫包庇的反常態度，從而使經濟犯罪較難以暴露。2.經濟犯罪的作案方式獨特。經濟犯罪得逞主要依賴于犯罪分子善于鉆改革空子，利用管理、制度上的漏洞以及隨時注意打擊動向，逃避法律制裁。隨著各項管理制度的加強，打擊力度的加大， 經濟犯罪手段更加隱蔽多樣。如另設“黑帳”、利用時間差作案、跨地區流竄作案，內外勾結、拉攏腐蝕、案后毀證滅跡等犯罪方式在經濟犯罪中極為普遍，從而使許多經濟犯罪具有較長的潛伏期，遲遲得不到揭露。3.犯罪客體明哲保身。經濟犯罪侵害的客體大多是國家、集體的財產所有權關系和社會主義市場經濟秩序，一方面由于不是對公民個人經濟利益的損害，容易被忽視；另一方面，由于受害方自身存在過錯，一般不愿報案，往往私下了結；還有的從地方、部門經濟利益出發，以罰代刑，以民事訴訟代替刑事訴訟。
〈三〉犯罪的復雜性。
經濟犯罪是伴隨著商品經濟的產生而產生，隨著商品經濟的發展而發展的一種犯罪形態，因而，與普通財產犯罪相比，犯罪結構更具有復雜性，具體表現在： 1.經濟犯罪涉及面廣。經濟犯罪不僅涉及整個復雜的經濟秩序，如財政、金融、稅收、貿易、外匯、保險、商標、專利、市場秩序等諸多方面， 還涉及各種社會關系和社會階層及社會成員，犯罪成員中有慣犯、累犯、一般公民， 有廠長、經理、黨政軍領導干部。而且經濟犯罪行為的侵害客體往往為復雜客體，犯罪行為本身具有綜合的特征。 2.經濟犯罪性質復雜， 法律界定叫粗。 經濟犯罪是在經濟運行領域的犯罪， 混雜與各種正常的經濟活動中， 表現出經濟交往活動的性質。 犯罪分子往往打著改革開放、搞活經濟的旗號實現犯罪目的， 具有一定的欺騙性， 并且常與經濟糾紛，民事侵權及不正之風、工作事務等交織在一起， 加上生產、交換、分配、消費個環節參差較多，產供銷、人財務管理渠道多樣，各種法律、規章制度正在逐步完善， 從而使罪與非罪， 此罪與彼罪的界限較難掌握， 認定處理更為困難。 3.偵辦查處的復雜性。由于經濟犯罪多受部門利益和地方保護主義的影響， 有的案件多家爭著辦，有的案件拖著不辦， 使得偵辦經濟犯罪案件工作出現了取證難 、追贓難、批捕難、處理難的四難現象。
〈四〉犯罪的嚴重性。
經濟犯罪分子膽大妄為，作案不計后果， 不僅給國家、集體造成巨大經濟損失， 還嚴重的破壞了社會主義的市場經濟秩序。 具體表現在：1.經濟犯罪涉案金額巨大。 經濟犯罪金額起點高、數量大， 大多都在萬元以上，金融詐騙， 涉稅犯罪及職務侵占等常見案件， 涉案金額達幾十萬、幾百萬， 甚至上億元的案件越來越多。 2.經濟犯罪直接損失嚴重。 由于經濟犯罪的潛伏期較長，經濟犯罪分子得逞后大多揮霍無度， 因而即使破案，所剩贓款也很少。據不完全統計， 追繳率一般不到1/3，而間接損失則更大。
〈五〉結伙作案、流竄作案、連續作案急劇增多。
市場經濟條件下，經濟活動必然呈現出開放性、流動性和跨區域性的特點， 隨之而生的經濟犯罪也相對呈現出團伙性、流竄連續作案的特點。 1.結伙作案。 經濟活動是一個相互連貫的系統，每個具體環節上都有制約機制， 犯罪很難由個人獨立完成， 需要有多個角色的默契配合， 心理需要上的互補性， 客觀上使得這類犯罪必然走向糾合成群體性犯罪。 因此， 團伙性犯罪在經濟犯罪中顯得十分突出， 特別是在經濟大案中， 幾乎全部是團伙犯罪所為。 據一些典型犯罪案例反映，在經濟犯罪活動的大要案中， 多數為國家公職人員和依法從事公務的人員在各種利益驅使下與不法分子相勾結作案， 形成了當前經濟犯罪主體結構上的新特點。 其形式上表現為企業內外勾結， 金融部門內外勾結， 跨區域內外勾結， 國內不法分子與不法外商內外勾結。 有的以初具犯罪集團化組織雛形。 值得注意的是團伙犯罪、法人犯罪、公職人員犯罪相互交織， 互相勾結的作案情況日益增多， 具有了一定的普遍性。 2.流竄作案。 由于經濟犯罪是常以經濟活動的形式出現， 為掩蓋罪行逃避打擊， 異地犯罪、跨區域流竄作案更趨突出。 有的到戶籍地以外“經商” 、“辦廠”， 進行經濟犯罪； 有的采取甲地作案、乙地取款或甲地付款、乙地取貨等方式詐騙錢物；有的利用時間差，跨區域跳躍作案等等。3.連續作案。當前， 經濟犯罪連續作案主要有以下兩種情況：一是連續犯同類罪，即以相類似的作案方式、方法和手段， 連續進行同一種犯罪。 如惡意透支信用卡詐騙犯罪， 生產、銷售假冒偽劣商品犯罪和職務侵占犯罪等； 二是連續犯不同罪，即在實施一種犯罪的基礎上，再進行其它犯罪。如犯罪分子運用各種手段偽造、變造銀行票據，然后持假票向銀行或企業進行詐騙。
三 .對經濟犯罪發展趨勢的預測
犯罪活動的起伏， 同國家政治、經濟的大氣候密切相關。 當前的經濟犯罪是在社會主義市場經濟運行中的犯罪， 由于我國經濟正處在由計劃經濟體制向市場經濟體制、 由粗放型經營向集約型經營的轉變之中， 各方面的改革還有待于深化， 市場體制還處于不成熟階段， 國有企業正在通過改革走向市場， 各種所有制經濟發展很快， 市場競爭極其激烈。 一些市場主體（買方和賣方）受利益驅動，法制觀念和道德觀念淡薄， 或坑蒙欺詐對方，或自身受眼前虛假利益的迷惑而上圈套。社會少數不法分子也結成團伙， 混雜于市場主體之中到處行騙， 特別是一些國有企業適應市場的運行機制和管理制度還不健全， 薄弱環節還不少，加上內部少數人的腐敗， 內外勾結作大案；黨政機關和行政執法機關少數人的腐敗， 更助長了經濟犯罪的氣焰。 另一方面， 目前我們對經濟犯罪打擊懲罰的力度又很不夠， 有的案件由于犯罪人關系網及地方保護主義的干擾， 或者是公檢法之間認識不一致， 或者是由于辦案中存在經濟觀點， 以至該捕不捕，該判不判， 或重罪輕判， 以罰代刑。 有的案件由于各方面執法條件的限制， 一些重要案犯不能及時緝拿歸案， 對打擊犯罪活動起不到應有的震懾作用。 以上這些主客觀方面的基本因素在短時期內不可能根本改變， 因此經濟犯罪上升的勢頭也難以較快遏制住， 甚至有進一步上升的可能。
經濟犯罪的作案特點也將伴隨著經濟和科技的發展出現新的變化：一是知識經濟和高科技的發展， 在新的經濟領域作案， 運用高科技手段作案的現象會越來越多， 特別是信息、計算機領域的犯罪增多將不可避免。 二是隨著經濟立法的逐漸完善， 企業管理機制的逐步強化， 作案的難度增加， 經濟犯罪主體將更加趨向集團化、智能化， 以及拉攏腐蝕內部人員勾結作案。三是隨著縱向、橫向之間經濟聯系的進一步發展，以及我國經濟融入世界經濟軌道， 跨省、跨國、涉外的經濟犯罪案件將越來越多, 而且國外的犯罪手段也將通過各種渠道傳播到國內來， 屆時我們同經濟犯罪作斗爭的復雜性和辦案難度將大大增加。
四.預防和打擊經濟犯罪的措施和對策
作為直接為經濟建設服務的公安經保工作， 在新的形勢下， 面臨著嚴峻的挑戰和考驗。在計劃經濟條件下形成公安經保工作方式及管理體制已明顯的不適應目前的形勢要求， 現在經保工作的對象、范圍、職責等都發生了根本性變化。 《刑法》和《刑事訴訟法》修訂后， 經濟犯罪的罪名增加了一大批， 同時已將74種經濟犯罪案件劃歸公安機關立案偵查， 擴大了公安機關對經濟領域犯罪的管轄范圍， 加大了打擊經濟犯罪的任務。 顯而易見， 面對變化了的經濟犯罪形勢及擴展了的經濟案件偵查任務， 公安機關在打擊防范經濟犯罪中的專業職能作用，就必須從根本上改變思維觀念、工作方法、管理體制、偵查手段等方面的落后狀況， 積極探索建立打擊經濟犯罪的經偵專門機構和隊伍， 新的經濟犯罪偵查運行機制。
〈一〉深化改革，加強經偵隊伍建設
同經濟犯罪作斗爭， 維護社會主義市場經濟的正常秩序， 促進西部地區經濟持續、快速、健康發展，是公安機關的一項長期任務。因此， 必須從長期斗爭著眼，在公安改革中盡快建立起一只能夠適應新形勢下同經濟犯罪作斗爭的專門隊伍。 這支隊伍既要政治堅定，廉潔高效，又要懂得經濟專業知識， 有較高的政策法律水平和辦案能力。 公安部已建立起經濟案件偵查局，西部也應盡快根據自己的具體情況建立相應的專業偵查隊伍。
首先， 在領導干部的選拔上， 要注重選拔忠誠黨的事業、廉潔奉公、經驗豐富的復合型人才。 經偵工作業務性強， 財會、金融、法律等知識要求高，在西部大開發戰略中， 更需及時準確地洞察經濟犯罪動向，嚴格區分罪與非罪的界限，領導和指揮全體經偵民警在對違法犯罪行為進行打擊的同時，對合法行為予以保護。
其次，加快經偵隊伍正規化建設。目前經偵基礎設施滯后，一些地區經偵隊伍管理混亂，管理監督機制不完善，加上經偵部門個別人員思想，觀念，手段陳舊，知識貧乏，對經濟案件甚至成為"睜眼瞎"，更不要談偵破了。西部大開發必然帶來人、財、物的大流動，經濟領域犯罪活動的斗爭任務會更加繁重，迫切要求建立一直正規化的經偵隊伍。
再次，引導經偵隊伍立足于基層。在經偵隊伍建設中，應注意建立競爭機制，落實破案責任制，引導經偵民警改變以往指導檢查多、說教多的狀況，抓住西部大開發機遇，把主要精力投入到經濟案件偵破中。
最后，提高經偵民警素質。經偵民警是經濟案件偵查的主力軍，素質要求較高。因而在培訓中，一定要有針對性地拾遺補缺，防止走過場；從思想上，制度上鼓勵民警自學。經偵民警應注意學些與經濟犯罪有關的法律、法規及現代化科學技術知識，學習和掌握有關地方性政策法規，注意總結經驗，吸取教訓，分析和掌握經濟犯罪動向及特點。
二，加強合作，提高案件偵破效率
首先，加強經偵機關內部協作。要樹立全國、全省一盤棋的思想，沖破各自為戰，畫地為牢的束縛，打破地域界限。要堅決克服狹隘的地方保護主義和目光短淺的"利益驅動"，堅決丟掉"小家子氣"，跳出"小圈子"，把別人的案件當成自己的案子辦。 結合西部地區財力困難的現狀， 提倡各地經偵隊伍用函電方式或內部報刊方式進行交流， 互通新的作案方法、手段、特點及偵破的經驗、教訓， 是偵查效益和破案水平有一個顯著的提高。
其次， 加強經偵與金融、通信等部門及廠礦企業的協作。 經濟文化保衛處改為經濟案件偵查處是客觀現實的需要， 工作職能的轉變要求思想觀念的轉變。 而一些經偵人員面對這樣的轉變沒有及時調整自己的心態，在工作中， 放不下架子， 還是以指導檢查者自居， 以聽匯報為主要工作方式， 不注意與金融、通信及企業的協作， 結果只能高高在上，人為地疏遠自己與經濟案件的距離。經偵人員只有切切實實的深入經濟案件多發的行業、地區， 加強與經濟業內人士的協作， 才能獲取更多有價值的情報線索， 提高破案效率。
最后， 加強經偵部門與刑偵、治安等部門及公安派出所的聯系。 刑偵工作是公安工作的三大支柱之一， 它起步早， 研究深， 尤其是一些偵破方法和措施在經濟犯罪案件偵查中也是非常可行的， 經偵人員應多加了解學習這些偵查方法、措施等，使自己在偵查破案工作中少走彎路。治安部門和基層派出所做的大多是基礎工作， 這些部門的人員接觸范圍廣， 信息渠道寬，如果經偵人員平時注意與他們的聯系，不但會省許多人力、物力、財力， 而且會獲益匪淺。
三.打擊與服務相結合。
貫徹中央關于西部打開發戰略的部署，要以保障經濟、促進發展與進步為總目標，充分認識經濟犯罪的嚴重危害， 把打擊經濟犯罪置于更加突出的地位。運用多種手段， 重點打擊危害西部經濟發展的破環金融管理秩序， 擾亂市場秩序，制假售假等犯罪活動； 要始終保持嚴打態勢， 對走私、欺詐、虛開票據等經濟犯罪活動發現一起偵破一起， 保證西部地區市場經濟秩序的穩定； 對偵破的經濟案件， 要最大限度的挽回經濟損失。
在對經濟案件進行嚴厲打擊的同時， 我們要注意策略和方法。 對情況復雜、直接涉及群眾切身利益的案件， 要堅持以全心全意為人民服務為根本出發點， 特別強調從維護社會穩定和促進經濟發展的整體考慮， 依法辦案； 對企業法人涉嫌經濟犯罪的， 如不影響案件偵查， 應在法律允許范圍內， 盡可能采取監視居住、取保侯審等措施， 避免影響正常經濟活動； 嚴厲堵截“吃、拿、卡、要”行為，、樹立服務意識，遵守各項規章制度，不耍特權， 不插手經濟糾紛， 不利用警察職權為親友經商提供便利。
五、當前經偵業務工作中應處理好的幾個問題。
（一）應解決好公安機關在受理經濟犯罪案件中的級別管轄與地域管轄的問題。公安部1997年10月9日下發的《關于辦理利用經濟合同詐騙案件有關問題的通知》第三項規定：“利用經濟合同詐騙案件由犯罪地的公安機關辦理，犯罪地包括犯罪行為地和犯罪結果地， 如果犯罪嫌疑人居住地的公安機關辦理更為適宜，可以由犯罪嫌疑人居住地的公安機關負責辦理”。 這一規定在實踐中逐漸暴露出不足， 如犯罪行為地和犯罪結果地不屬同一地點， 那就會形成幾家都具有管轄權的情況， 最終可能導致受害人的合法權益得不到保護。 其次是級別管轄的問題， 也就是以案件價值的大小來作為確定由哪一級公安機關對該案件的管轄權問題。 目前在經濟案件的管轄權問題上尚無明確分工， 應盡快做出具體分工，做到職責明確，防止越權辦案， 推諉扯皮等問題的發生。
（二）應注意解決好經濟犯罪案件的定性、取證問題。 經濟犯罪問題的定性、取證問題與刑事案件相比有較大不同， 經濟犯罪案件往往立案時涉及多種法律關系， 短期內難于定性，需通過大量的調查取證之后才可定性， 而涉案人員之間的口供又具有一種心照不宣的默契， 隨時串供， 互相包庇， 調查難度極大。 只有通過對原始會計賬目的審計或是使用偵查手段直接獲取確鑿犯罪證據后，反復審訊才能獲得較大突破。 因此， 形成了經濟犯罪案件的調查、取證、定性周期較長的特點。 而《刑事訴訟法》以對辦案的證據、時效、程序提出了更高的要求， 偵審合一后， 辦案時間縮短。 所以辦理經濟犯罪案件的提前取證在整個案件偵查過程中顯得十分重要，只有掌握好先期初查取證定性后， 再考慮采取強制措施進入訴訟階段， 否則會出現違反程序進退兩難的境地。
（三）完善審批制度， 防止越權辦案。1.主要領導審核把關制度。 領導對各類經濟犯罪案件的定性、偵查措施、取證材料、處理結果，進行全面審核把關， 指導監督辦案全過程， 保證案件質量。 2.對跨地區的經濟犯罪案件由上級公安機關偵查部門統一指揮， 統一協調， 配合偵辦。 通過以上審核把關， 杜絕偵辦人員變相辦案， 越權辦案或辦人情案、關系案、金錢案， 為當事人追款討債， 干擾正常的經濟活動，危害群眾利益， 損害公安機關形象。
