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圖書內容簡介

沒有圖書簡介

圖書目錄

目 錄
上篇 內資企業所得稅
第一章納稅義務人 003
第一節 判定標準與納稅人范圍 003
第二節 特殊情況下企業所得稅納稅人的認定 005
第二章應納稅所得額 007
第一節 收入的確認與計量 007
第二節 所得稅前準予扣除項目 019
第三節 資產的稅務處理 060
第四節 關聯企業應納稅所得額的確定 068
第五節 企業清算所得 076
第三章應納稅額的計算 078
第一節 基本方法 078
第二節 企業所得稅的稅率 080
第三節 核定征收企業所得稅辦法 082
第四節 分得股息、利潤應納稅額的計算方法 087
第五節 匯總納稅 088
第六節 虧損的彌補 094
第七節 境外所得計征所得稅暫行辦法 097
第四章企業合并業務所得稅 100
第一節 企業合并概述 100
第二節 企業合并的稅務處理 104
第五章企業分業務所得稅 118
第一節 企業分立概述 118
第二節 企業分立所得稅處理 119
第六章投資業務所得稅 126
第一節 投資業務概述 126
第二節 股權投資業務的所得稅處理 133
第三節 投資的會計處理與稅務處理的比較 154
第四節 股權投資業務的納稅調整 157
第七章資產從組所得稅
第一節 資產重組基礎知識 161
第二節 資產轉讓的稅務和會計處理 165
第三節 資產置換的稅務和會計處理 178
第四節 資產租賃的會計處理和所得稅處理 185
第八章債務重組所得稅 189
第一節 債務重組概述 189
第二節 企業債務重組所得稅處理 191
第九章事業單位社會團體企業所得稅 198
第一節 一般規定 198
第二節 關于廣播電視事業單位征收企業所得稅若干問題 207
第三節 關于醫療衛生機構有關稅收政策 2lO
第十章稅款的繳納 213
第一節 繳納概述 213
第二節 所得稅收入分享改革方案 215
第十一章企業所得稅規范化管理 220
第一節 規范化管理的目的、原則及要求 220
第二節 規范化管理的內容 222
第十二章企業所得稅檢查 226
第一節 企業所得稅檢查工作管理辦法 226
第二節 企業所得稅匯算清繳管理辦法 230
第十三章納稅申報 233
第一節 企業所得稅申報 233
第二節 事業單位、社會團體、民辦非企業單位所得
稅納稅申于艮 253
第十四章內資企業所得稅節稅方法 261
第一節 稅收優惠政策 26l
第二節 技術改造國產設備投資抵免 274
第三節 企業所得稅減免稅管理辦法 279

下篇外商投資企業和外國
企業所得稅
第十五章納稅義務人與征稅對象 285
第一節 稅收管轄權的選擇與具體劃分 285
第二節 納稅義務人 287
第三節 征稅對象 298
第十六章計算 301
第一節 計稅依據 30l
第二節 資產的稅務處理 309
第三節 關聯企業業務往來的稅務處理及納稅調整 313
第四節 稅率 327
第五節 境外所得已納稅款的扣除 328
第六節 盈虧互抵 329
第七節 預提所得稅 329
第八節 涉外企業所得稅若干具體問題 337
第十七章企業重組所得稅 353
第一節 一般規定 353
第二節 有關具體規定 360
第十八章外國企業常駐代表機構稅收專題 370
第一節 稅額計算 370
第二節 稅收征收管理 382
第十九章石油(天然氣)開發企業所得稅 389
第一節 一般規定 389
第二節 有關具體問題 396
第二十章國際運輸所得稅專題 407
第一節 航空運輸 407
第二節 船舶運輸 418
第二十一章納稅申報 428
第一節 外商投資企業和外國企業所得稅申報(A類) 429
第二節 外商投資企業和外國企業所得稅申報(B類) 473
第三節 納稅申報審核評稅辦法 480
第二十二章外商投資企業和外國企業所得
稅匯算清繳 483
第一節 匯算清繳管理辦法 483
第二節 匯算清繳工作規程 487
第二十三章涉外稅務審計 507
第一節 涉外稅務審計工作流程 507
第二節 項目審計程序 511
第二十四章涉外企業所得稅節稅方法 532
附錄：
國務院關于取消第二批行政審批項目和改變一批行政
審批項目管理方式的決定(節選)
(2003年3月15日 國稅發[2003]5號) 551
國家稅務總局關于執行《企業會計制度》需要明確的
有關所得稅問題的通知
(2003年4月24日 國稅發[2003]45號) 553
國家稅務總局關于做好已取消的企業所得稅審批項目
后續管理工作的通知
(2003年7月12 Et 國稅發[2003]70號) 557
財政部 國家稅務總局關于印發《關于執行<企業會計
制度)和相關會計準則有關問題解答(三)》的通知
(2003年11月12日 財政部) 560
國家稅務總局關于下放管理的固定資產加速折舊審批項目
后續管理工作的通知
(2003年9月22日 國稅發[2003]113號) 578
國家稅務總局關于取消外商投資企業和外國企業所得稅
若干審批項目后續管理有關問題的通知
(2003年10月24日 國稅發[2003]127號) 579

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