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圖書內容簡介

1978年黨的十一屆三中全會決定，全黨全國工作的中心轉移到社會主義現代化建設上來，同時提出，為推進中國經濟的現代化，必須采取對外開放的基本國策，把利用外資作為我國對外開放的重要組成部分。今年恰逢中國改革開放三十周年，也是中國利用外資政策提出的三十周年。剛剛閉幕的黨的十七大對改革開放做出了歷史性的評價：改革開放是決定中國命運的關鍵抉擇。改革開放是中國的基本國策，積極吸收外商直接投資則是中國改革開放基本國策的重要內容。堅定不移地堅持利用外資政策，已經成為中國改革開放偉大事業的重要組成部分和鮮明特征之一。
在中國改革開放、吸引和利用外資的三十年中，中國吸收和利用外資數量持續快速增長，外資結構不斷優化。截至目前，中國吸收外資累計已經超過7000億美元，成為全球第三大外商投資東道主。中國積極利用外資的政策和實踐，不僅促進了國民經濟又好又快地發展，還有力推動了社會經濟的全面進步；利用外資不僅解決了國內建設缺乏資金的問題，還提升了包括管理模式、經營理念、技術創新、質量標準、會計和法律規則在內的軟實力；利用外資的歷程不僅是簡單的資金投入，更是轉變經營機制、提高管理水平、深化改革開放、融人國際社會，實現共同發展、科學發展、和諧發展的有效途徑。
中國對外開放、利用外資的三十年，也是經濟全球化日趨加強、國際競爭日益激烈、跨國投資持續增長的三十年。在這三十年的歷程中，我們成功應對了國內外的各種困難和挑戰，堅定不移地執行對外開放、利用外資的政 策，利用外資的水平和質量得到了顯著提高。經過三十年的探索和實踐，外資在發展我國國民經濟、建立和完善市場競爭機制、提高自主創新能力、增強社會責任感等方面發揮了重要作用，逐步形成了與中國社會經濟發展和諧共贏的良性模式。與此同時，中國政府對外資管理的水平日益提高，利用外資的方式逐步多樣化，包括外資并購、創業基金、服務外包等新型利用外資方式，正在不斷探索、逐步完善并13見成效。實踐證明，在經濟全球化條件下，閉關鎖國只能是固步自封、自取滅亡；只有堅持對外開放，才能在開放中求生存，在競爭中謀出路，在共贏中圖發展。
2007年3月20日，胡錦濤主席在接受俄羅斯媒體聯合采訪時表示“中國將堅定不移地實行對外開放的基本國策。2006年9月，修訂后的《關于外國投資者并購境內企業的規定》正式實施，新規定使并購的運作方式更加公開透明，既有利于中國提高利用外資的質量，也有利于外國投資者依照中國法律并購中國境內企業。”2007年10月15日，胡錦濤總書記在黨的十七大上的報告中提出，要“創新利用外資方式，優化利用外資結構，發揮利用外資在推動自主創新、產業升級、區域協調發展等方面的積極作用”。
2007年11月19日，溫家寶總理在新加坡國立大學發表演講時指出：中國的對外開放是長期的、全面的和互利的。中國將堅定不移地實行對外開放，在更高水平上參與經濟全球化的進程，著力解決目前形勢下對外開放遇到的新問題。中國通過引進國外的資金、技術和管理經驗，進行消化、吸收和再創新，大大提高了中國的生產力水平，縮小了與發達國家的差距。中國將堅持利用外資的基本政策，創新利用外資方式，優化利用外資結構，提高利用外資水平。
這對于我們解放思想、求真務實、真抓實干、切實提高利用外資的質量和水平具有重要指導意義。在實際工作中，創新利用外資方式，優化利用外資結構，創新利用外資的觀念和理論，要求我們與跨國公司全球經營的戰略調整相結合，與跨國公司和東道國共同發展的戰略調整相結合，提出具有指導性的新見解、新理論和新模式，為我國新時期利用外資工作提供堅實的理論基礎和工作指導。其中重要的一點就是要研究、探索和進一步完善外資并購政策和法律，創新外資并購模式，改善外資并購監管方式。
在中國三十年利用外資的歷史中，綠地投資仍然占據主流。跨國公司開始在制造業、化工業、基礎材料業、消費品生產和服務業等領域開展較大規模的并購業務，也是在近些年才引起各界的注意。總體來看，外資并購在中國利用外資的總量中占據的比例并不大，各界對并購交易問題的了解還不盡全面，相關部門在處理過程中也比較謹慎，在法律上還有很多制度空白和規則沖突，在具體操作中也有大量技術性問題需要進一步研究和明確。但是我們應當看到，外資并購為我國承接國際產業轉移和創新利用外資方式帶來了新機遇。我們應當抓緊研究并盡快健全相關的法規制度，引導和規范外資并購健康發展，防范外資并購引發競爭損害，保持重要行業和關鍵領域的控制力，確保國家經濟安全，促進中國利用外資的和諧發展。
葉軍博士較早開始對外資并購的研究，并于2004年出版了《外資并購中國企業的法律分析》一書。應法律出版社和讀者之邀，結合三年多來相關外資法律和實踐的最新調整，葉軍博士和鮑治同志對該書進行了修訂增補。本書對外資并購中的法律問題和最新熱點進行了深入分析，澄清了一些模糊認識，提出了自己的見解。本書對理解我國外資并購政策，完善外資并購法律規則，促進外資并購健康發展具有一定的參考價值，值得一讀。
二00七年十二月十三日

圖書目錄

序言(第一版2004年)……………………………………………………1
序言(修訂增補版2008年)……………………………………………1
第一章外資并購基本問題和基本模式分析………………………………1
第一節外資并購的概念解析和基本類型…………………………………1
第二節外資并購的法律本質和立法動因………………………………11
第三節我國外資并購的實踐和立法演進………………………………16
第四節股權式外資并購概說……………………………………………23
第五節資產式外資并購概說……………………………………………36
第二章外資并購法律適用的沖突和協調分析…………………………56
第一節外資并購法律框架及其協調適用………………………………56
第二節外資并購和公有資產監管………………………………………78
第三節外資并購與上市公司監管………………………………………106
第四節外資并購與企業改制司法解釋…………………………………118
第五節外資并購與外商投資項目核準…………………………………134
第三章外資并購的基本原則和原則性問題分析………………………137
第一節外資并購的基本原則……………………………………………137
第二節外資并購與外資產業政策………………………………………147
第三節外資并購與國家經濟安全………………………………………152
第四節外資并購與發展民族產業………………………………………162
第五節外資并購與職工安置問題………………………………………168
第六節外資并購與稅收征管問題………………………………………179
第七節外資并購與外匯管理問題………………………………………191
第四章外資并購中債和交易問題分析…………………………………202
第一節外資并購中目標企業的債務處理………………………………202
第二節外資并購中債轉股問題分析……………………………………215
第三節外資并購的交易價格控制………………………………………220
第四節外資并購中的對價交付和出資…………………………………234
第五章外資并購中企業設立和變更問題分析…………………………247
第一節中方自然人在中外合營企業中的法律地位……………………247
第二節外商投資企業最低外資比例問題分析…………………………254
第三節外資并購成立外商投資企業的注冊資本和投資總額…………266
第四節外資并購成立外商投資企業的股比計算………………………280
第五節新公司法施行對外商投資企業的影Ⅱ向…………………………289
第六節外資并購后成立的外商投資企業的待遇………………………310
第六章外資并購審批和登記制度分析…………………………………314
第一節外資并購審批制度問題分析……………………………………314
第二節股權式外資并購文件申報問題分析……………………………323
第三節 資產式外資并購文件申報問題分析……………………………338
第四節外資并購后的企業登記注冊問題分析…………………………343
第七章外資并購中的返程投資、紅籌上市及私募基金問題研究……348
第一節外資并購中的返程投資問題分析………………………………348
第二節外資并購中的紅籌模式研究……………………………………366
第三節紅籌模式中的避稅地及離岸公司研究…………………………383
第四節外資私募股權投資基金參與并購相關問題分析………………391
第八章外資并購反壟斷申報和審查制度分析………………………410
第一節外資并購壟斷審查機制的立法動因……………………………411
第二節外資并購反壟斷申報審查制度…………………………………421
第三節境外并購反壟斷申報審查制度…………………………………437
第四節外資并購反壟斷審查豁免制度…………………………………447
第五節反壟斷審查最新動態及展望……………………………………455
附錄法規：………………………………………………………………465
關于外國投資者并購境內企業的規定……………………………………465
外國投資者并購境內企業反壟斷申報指南………………………………479
企業國有資產監督管理暫行條例…………………………………………483
企業國有產權轉讓管理暫行辦法…………………………………………490
國有股東轉讓所持上市公司股份管理暫行辦法…………………………497
關于向外商轉讓上市公司國有股和法人股的通知………………………506
向外商轉讓上市公司國有股和法人股職責分工的公告…………………508
商務部、國務院國有資產監管理委員會辦公廳關于上市公司國有股
向外國投資者及外商投資企業轉讓申報程序有關問題的通知………509
利用外資改組國有企業暫行規定………………………………………510
外國投資者對上市公司戰略投資管理辦法………………………………515
對外貿易經濟合作部、中國證券監督管理委員會關于印發《關于上
市公司涉及外商投資有關問題的若干意見》的通知 …………………521
上市公司收購管理辦法…………………………………………………524
關于外商投資的公司審批登記管理法規適用若干問題的執行意見……547
國家稅務總局關于外國投資者并購境內企業股權有關稅收問題的
通知……………………………………………………………………553
財政部、國家稅務總局關于外商投資企業追加投資享受企業所得稅
優惠政策的通知………………………………………………………555
國家外匯管理局關于完善外商直接投資外匯管理工作有關問題的
通知……………………………………………………………………556
國家外匯管理局關于境內居民通過境外特殊目的公司融資及返程
投資外匯管理有關問題的通知…………………………………………562
關于外商投資企業合并與分立的規定……………………………………567
關于外商投資企業境內投資的暫行規定…………………………………574
海關總署關于執行《關于外商投資企業境內投資的暫行規定》有關
條款的通知……………………………………………………………578
對外貿易經濟合作部、國家工商行政管理局關于印發《外商投資
企業投資者股權變更的若干規定》的通知…………………………579
外商投資企業投資者股權變更的若干規定………………………………579
關于設立外商投資股份有限公司若干問題的暫行規定…………………584
關于加強外商投資企業審批、登記、外匯及稅收管理有關問題的通知……589
商務部關于請確認《關于審理與企業改制相關的民事糾紛案件若干
問題的規定》是否適用于外商投資的函………………………………591
中華人民共和國最高人民法院對《商務部關于請確認(關于審理與
企業改制相關的民事糾紛案件若干問題的規定)是否適用于外商
投資的函》的復函………………………………………………………592
最高人民法院關于審理涉外民事或商事合同糾紛案件法律適用若
干問題的規定…………………………………………………………593
后記(第一版2004年)……………………………………………………596
后記(修訂增補版2008年)………………………………………………598