中國證券監(jiān)督管理委員會

中國證券監(jiān)督管理委員會公告
〔2015〕3號




　 現(xiàn)公布《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第24號——公開發(fā)行公司債券申請文件（2015年修訂）》，自公布之日起施行。



　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 中國證監(jiān)會　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　 　 2015年3月2日

附件：《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第24號——公開發(fā)行公司債券申請文件（2015年修訂）》.pdf
http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/G00306201/201503/P020150306544043283677.pdf



公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第24號——公開發(fā)行公司債券申請文件（2015年修訂）
第一條為規(guī)范公開發(fā)行公司債券申請文件的報送行為，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》制定本準則。
第二條申請公開發(fā)行公司債券的，應按本準則的規(guī)定制作申請文件。
第三條本準則規(guī)定的申請文件目錄是對發(fā)行申請文件的最低要求，中國證監(jiān)會根據(jù)審核需要，可以要求發(fā)行人和中介機構(gòu)補充材料。如果某些材料對發(fā)行人不適用，可不必提供，但應向中國證監(jiān)會作出書面說明。
第四條發(fā)行人、主承銷商報送申請文件，應當提交原件一份，復印件兩份。
第五條發(fā)行人不能提供有關(guān)文件的原件的，應由發(fā)行人律師提供鑒證意見，或由出文單位蓋章，以保證與原件一致。如原出文單位不再存續(xù)，由承繼其職權(quán)的單位或作出撤銷決定的單位出文證明文件的真實性。所有需要簽名處，均應為簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替。
第六條申請文件的封面和側(cè)面應標明“XXX公司公開發(fā)行公司債券申請文件（面向公眾投資者/面向合格投資者）”字樣。發(fā)行申請文件的扉頁上應標明發(fā)行人董事會秘書或相關(guān)負責人以及有關(guān)中介機構(gòu)項目負責人的姓名、電話、傳真及其他有效的聯(lián)系方式。
第七條在每次報送書面文件的同時，發(fā)行人應報兩份相應的電子文件（應為標準.doc或.rtf文件）。發(fā)行結(jié)束后，發(fā)行人應將募集說明書的電子文件及歷次報送的電子文件匯總報送中國證監(jiān)會備案。
第八條未按本準則的要求制作和報送發(fā)行申請文件的，中國證監(jiān)會可不予受理。
第九條本準則自發(fā)布之日起施行。2007年8月15日發(fā)布的《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第24號——公開發(fā)行公司債券申請文件》（證監(jiān)發(fā)行字〔2007〕225號）同時廢止。
附錄：公開發(fā)行公司債券申請文件目錄
第一章
本次公司債券發(fā)行的募集文件
1－1募集說明書（申報稿）
1－2募集說明書摘要
第二章發(fā)行人關(guān)于本次公司債券發(fā)行的申請與授權(quán)文件
2－1發(fā)行人關(guān)于本次公司債券發(fā)行的申請報告
2－2發(fā)行人董事會決議、股東會或股東大會決議（或者法律法規(guī)以及公司章程規(guī)定的有權(quán)機構(gòu)決議）
第三章中介機構(gòu)關(guān)于本次公司債券發(fā)行的文件
3－1主承銷商核查意見，主要內(nèi)容應當包括：（1）發(fā)行人基本情況；（2）公司債券主要發(fā)行條款；（3）發(fā)行人是否履行了規(guī)定的內(nèi)部決策程序；（4）對募集文件真實性、準確性和完整性的核查意見，包括募集文件中與發(fā)行條件相關(guān)的內(nèi)容是否符合相關(guān)法律法規(guī)及部門規(guī)章規(guī)定的意見；（5）發(fā)行人存在的主要風險；（6）主承銷商已按照有關(guān)規(guī)定進行盡職調(diào)查和審慎核查的承諾；（7）主承銷商是否履行了內(nèi)核程序，以及內(nèi)核關(guān)注的主要問題、解決情況以及內(nèi)核意見；（8）發(fā)行人是否是地方政府融資平臺公司的核查意見（適用于地方政府及其部門或機構(gòu)直接或間接控股的發(fā)行人）；（9）中國證監(jiān)會要求的其他內(nèi)容。核查意見應當由主承銷商法定代表人、債券承銷業(yè)務負責人、內(nèi)核負責人、項目負責人及其他成員簽字，加蓋主承銷商公章并注明簽署日期。
3－2發(fā)行人律師出具的法律意見書
第四章其他文件
4－1發(fā)行人最近三年的財務報告和審計報告及最近一期的財務報告或會計報表（截至此次申請時，最近三年內(nèi)發(fā)生重大資產(chǎn)重組的發(fā)行人，同時應當提供重組前一年的備考財務報告以及審計或?qū)忛唸蟾婧椭亟M進入公司的資產(chǎn)的財務報告、資產(chǎn)評估報告和/或?qū)徲媹蟾妫?br> 4－2發(fā)行人董事會（或者法律法規(guī)及公司章程規(guī)定的有權(quán)機構(gòu)）、會計師事務所及注冊會計師關(guān)于非標準無保留意見審計報告的補充意見（如有）
4－3本次公司債券發(fā)行募集資金使用的有關(guān)文件
4－4債券受托管理協(xié)議
4－5債券持有人會議規(guī)則
4－6資信評級機構(gòu)為本次發(fā)行公司債券出具的資信評級報告
4－7本次發(fā)行公司債券的擔保合同、擔保函、擔保人就提供擔保獲得的授權(quán)文件（如有）；擔保財產(chǎn)的資產(chǎn)評估文件（如為抵押或質(zhì)押擔保）
4－8擔保人最近一年的財務報告（并注明是否經(jīng)審計）及最近一期的財務報告或會計報表
4－9特定行業(yè)主管部門出具的監(jiān)管意見書
4－10發(fā)行人全體董事、監(jiān)事和高管對發(fā)行申請文件真實性、準確性和完整性的承諾書